Kuluta, kinkige, planeerige ja viige oma viis väiksema surmajuhtumiga
Kui föderaalmaja maksu algselt kehtetuks tunnistati 2010. aastal, jõudis see tagasi tagasiulatuvalt alates 1. jaanuarist 2010 5 000 000 euro suuruse maksuvabastusega, mis kehtis ka 2011. aastal ja seejärel suurenes 2012. aastal 1 520 000 dollarini. 1. jaanuaril 2013 muutus kinnisvara maksuvabastus peaks langema 1 000 000 dollarini, kuid 2. jaanuaril 2013 kirjutas president Obama Ameerika maksumaksja maksuvabastuse seaduse alla, mis on muutnud föderaalse kinnisvara maksustamise seadusi .
Lisaks föderaalse kinnisvara maksudele hindavad mitmed riigid ka kinnisvaramaksusid ja mõned riigid hindavad pärandimaksusid. Inimestel, kelle mõisaid maksustatakse riigi ja / või föderaaltasandil, on neil mitmeid kinnisvaramaksuarve vähendamise võimalusi.
01 kuluta varasid
02 kingitus
See valik sobib hästi ainult neile, kes tunnevad end mugavalt oma pärandvara osa andmisega, kui nad on veel elus. Nagu eespool mainitud, on sageli inimestel vastupidav, et anda midagi ära, sest nad kardavad, et nad kaotavad raha enne, kui nad surevad ja kui nad otsustavad selle ära anda, ei saa nad seda lihtsalt tagasi saada. Nagu ka selle kulutamisel, annavad kingitused otse pereliikmetele, sõpradele või heategevuseks ainult neile, kes ei karda raha välja tulla.
03 Loo sihtasutuse plaan
Abielupaaride, sealhulgas samasooliste abielupaaride puhul võib AB Trustsi või ABC Trusti kasutamine oma kinnisvaraplaneerimisel märkimisväärselt vähendada või isegi kaotada nii nende pärandvara alusel hinnatavaid föderaal- kui ka riigimüügi maksu. (Märkus: alates 2011. aastast on fikseeritud kinnisvaramaksude vabastus tehtud abielupaaride vahel " kaasaskantavaks ", mis on kaotanud paljude paaride jaoks AB Trust või ABC Trust planeerimise vajaduse. Lisateabe saamiseks vt allpool allpool toodud 4. kohal.) nii abielupaaride kui ka üksikisikute jaoks on tagasivõtmatu elukindlustusseltsi kasutamine (lühikeseks ILIT) elukindlustuse hoidmiseks ja omamiseks kaks kasu: 1) ILIT-i omanduses olev elukindlustus kustutab kindlustusmaksete väärtuse kindlustatud isiku maksustatav kinnisvara; ja (2) kindlustusmakse saab koheselt sularaha arvete, kulude ja maksude tasumiseks.
04 abielluda
Nagu eespool mainitud, on alates 2011. aastast fermentide maksuvabastus tehtud abielupaaride vahel "kaasaskantavateks", mis hõlmab nüüd ka samasooliste abielupaaride hulka. See tähendab, et kui üks abikaasa sureb aastal 2011 või hiljem ja tema föderaalse kinnisvara maksuvabastus ei ole täielikult vajalik kinnisvara maksude vältimiseks, siis võib kasutamata osa lisada elusoleva abikaasa maksuvabastusele. See sisuliselt võimaldab abielupaaridel edastada kuni $ 10 000 000 + tasuta föderaalse kinnisvara maksudest. Seega, kui olete pühendunud, kuid mitte seaduslikult abielus, siis pidage abielu kinnisvara maksude minimeerimiseks. Kuid mõned paarid peavad olema ettevaatlikud AB Trusti või ABC Trusti plaanide kaotamise kohta oma kinnisvaraplaneeringutest . Näiteks kui teil ja teie abikaasal on erinevad lõplikud abisaajad (teisisõnu, teil on oma lapsed või teised abisaajad, kes tahad oma pärandvara pärida), siis ei saa teie ja teie abikaasa foneeritud kinnisvara maksude minimeerimiseks tugineda teisaldatavusele mõlemas mõisas. Lisaks sellele on Hawaii seni ainus riik, mis kogub ülekantavuse jaoks kasutatavat riigimaksu ja see hakkab kehtima aastal Marylandis aastal 2019, nii et AB Trust või ABC Trust planeerimine võib ikkagi nõuda riigi omandimaksude planeerimist mõned riigid.
05 Kasutage täiustatud kinnisvara planeerimise tehnikaid.
On olemas mitmeid täiustatud planeerimisvalikuid, mis on mõeldud kinnisvara maksude vähendamiseks ja võimaldavad siiski säilitada elujõulise sissetulekute voogu, mis peaks leevendama hirmu, et raha ei kao enne oma surma. Kinkimine perekonna piiratud vastutusega äriühingu kaudu pakub nii kinnisvaramaksu vähendamist kui ka varade kaitset. Abielupaaridel on võimalus kasutada iga-aastaseid tõrjutuse kingitusi ja nende eluaegset kinkekaebuste maksuvabastust , luues abikaasade eluaegsete juurdepääsuvõimaluste või "SLATid" üksteise huvides. Heategevusliku usalduse loomine, näiteks heategevusliku järelejäänud usaldusfondi loomine, annab usaldusühingu rahalise hüvitise korral heategevusliku tulumaksu mahaarvamise ja annab pärast oma surma heategevuseks makstud heitkoguste maksustamist. Kvalifitseeritud isikliku elukoha usaldusühing lubab teil elada oma kodus aastateks ja siis läheb teie kodu oma pärijate juurde pärandvara ja kingituste vähendamise eesmärgil pärast perioodi lõppu.
06 liikuda uude riiki
Kui te praegu elate ühes järgmistest riikidest, mis koguvad riigimaksu ja / või pärandimaksu - Connecticut , Delaware , Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont või Washington - siis kaaluge üleminekut riigile, mis ei kogu pärandvara ja / või pärandimaksu . Kuigi see võib tunduda äärmuslik lahendus, on altpoolt see, et isegi tagasihoidlikuks kinnisasjaks võib see tähendada tuhandete dollarite kokkuhoidmist surmajuhtumite puhul, mis jäävad perekonda, selle asemel, et minna valitsusse. Riigimaksu kohta lisateabe saamiseks vaadake riigivara maksu ja vabastustagrammi . Riiklike pärandimaksude kohta lisateabe saamiseks vaadake riigiabi maksustamisskeemi .