Teie vara hulka kuuluvad varad
Kinnisvaramaksu eesmärgil teie vara hulka kuuluvad varad on järgmised:
- Pangakontod - sh kontrollimine, säästmine, rahaturud ja CD-d. Kui konto on teie ainus nimega (sealhulgas makstav surma kontodel ) või teie tühistatava eluviisiga, on kogu väärtus lisatud; kui konto on teie abikaasa üleriigilise abikaasa nimel ühisnimedes, sisaldab see ainult 50% väärtusest; kui konto on ühisnimekirjades kellelgi teisel kui teie abikaasa ülalpidamise õigusega, lisatakse 100% väärtusest, välja arvatud juhul, kui on võimalik tõestada, et teised konto omanikud on panustanud kontole; kui konto on ühisnimedena üürnikena ühine, lisatakse ainult teie proportsionaalne huvi.
- Investeeringukontod - sh vahenduskontod ja investeerimisfondid. Kui konto on teie ainus nimega (sealhulgas makstav surma kontodel ) või teie tühistatava eluviisiga, on kogu väärtus lisatud; kui konto on teie abikaasa üleriigilise abikaasa nimel ühisnimedes, sisaldab see ainult 50% väärtusest; kui konto on ühisnimekirjades kellelgi teisel kui teie abikaasa ülalpidamise õigusega, lisatakse 100% väärtusest, välja arvatud juhul, kui on võimalik tõestada, et teised konto omanikud on panustanud kontole; kui vara on ühisnimedena üürnikena ühine, lisatakse ainult teie proportsionaalne huvi.
- Sertifikaadi vormis hoitavad varud ja võlakirjad - kui aktsia või võlakiri on teie ainsa nime või teie tühistatava eluviisiga, sisaldab kogu väärtus; kui aktsia või võlakiri on teie abikaasa ülalpidamise õigustega seotud ühisnimedes, sisaldab see ainult 50% väärtusest; kui aktsia või võlakiri on ühisnimedes kellegi teisega kui teie abikaasa, kellel on ülalpidamise õigused, lisatakse 100% väärtusest, välja arvatud juhul, kui on võimalik tõestada, et teised konto omanikud aitasid osaku või võlakirja ostmist; kui aktsia või võlakiri on ühisnimedena üürnikena ühine, lisatakse ainult teie proportsionaalne huvi.
- USA säästupiltid - kui võlakiri on teie ainus nimega (sealhulgas maksed surma võlakirjadel) või teie tagasitõmbava eluviisiga, lisatakse kogu väärtus; kui võlakiri on teie abikaasa ülalpidamise õigustega seotud ühisnimedes, sisaldab see ainult 50% väärtusest; kui võlakiri on ühisnimetajatega koos kellegi teisega kui teie abikaasa, kellel on ülalpidamise õigused, lisatakse 100% väärtusest, välja arvatud juhul, kui on võimalik tõestada, et teised konto omanikud aitasid võlakirja osta; kui võlakiri on ühisnimedena üürnikena ühine, lisatakse ainult teie proportsionaalne huvi.
- Isiklikud efektid - sh mööbel ja sisustus; Riietus; ehted; antiikesemed; kogumisobjektid; kunstiteos; raamatud; relvad; arvutid; Telerid jms.
- Autod, paadid ja lennukid - kui sõiduk on teie ainsa nime või teie tühistatava eluviisiga, on kogu väärtus lisatud; kui sõiduk on teie abikaasa ühisnimedes, sisaldab see ainult 50% väärtusest; kui sõiduk on ühisnimekirjas kellegi teisega kui teie abikaasa, lisatakse 100% väärtusest, välja arvatud juhul, kui on võimalik tõestada, et teised konto omanikud aitasid sõidukit osta.
- Teie poolt võlgnetavad raha - see hõlmab teie poolt hoitavaid hüpoteeke, teie poolt antud isiklikke laene ja palka, boonuseid, vahendustasusid ja kasutustasusid, mis võlgnevad teie surma hetkel.
- Elukindlustus - kui teil on enda elu poliitika, kuulub see 100% tuludest; kui teil on kellegi teise eluea poliitika, kuulub see ainult rahaline väärtus.
- Vanaduskontod - see kategooria hõlmab Rothi ja traditsioonilisi IRA-sid; Lihtne ja SEP ira; 401 (k) s; 403 (b) s ja annuiteedid; 100% väärtusest on lisatud.
- Tihedalt toimetatud ärihuvid - see kategooria hõlmab füüsilisest isikust ettevõtjaid, äriühinguid, piiratud vastutusega äriühinguid ja hoitavaid korporatsioone. Teie omandiõiguse väärtus on lisatud.
- Kinnisvara - kui vara on teie ainus nime sees või teie tühistatud elutruudus , on kogu väärtus lisatud; kui vara on teie abikaasaga koos ülalpidamise õigustega ühisnimedes, sisaldab see ainult 50% väärtusest; kui vara on ühisnimedes kellegi teisega kui teie abikaasa, kellel on ülalpidamise õigused, lisatakse 100% väärtusest, välja arvatud juhul, kui on võimalik tõestada, et teised kinnisvaraomanikud aitasid vara soetada; kui vara on ühisnimedena üürnikena ühine, lisatakse ainult teie proportsionaalne huvi.
- Teatud usaldusväärtpaberid - kindlad usaldusühingud, mille olete abisaaja, sealhulgas kõik usaldused, mille üle teil on üldine ametisseasumisõigus, lisatakse teie brutosummasse usaldusväärtuse kogu väärtuses. See hõlmab teie abist saadava usaldusväärse abikaasa täieõiguslikku väärtust kui elusolevat abikaasat, kasutades tõelist AB Trust'i plaanimist.
- Maksustatavaid eluaegseid kingitusi - need on kingitused, mille olete teinud kingituste maksustamise vältimise kogusummast ületades aastal, mil te kingitusi tegite. Väljamakse summa oli 10 000 dollarit ühe kingituse kohta ja praegu on see 12 000 dollarit, kuid 2009. aastal on see 13 000 dollarit.
- Teatud ümberpaigutamised, mis on tehtud 3 aasta jooksul surma - see hõlmab elukindlustust, mis on teie omanduses ja mis on üle antud tühistamatu elukindlustusseltsile 3 aasta jooksul pärast surma kuupäeva.