Lihtsa tahte läbimine võib teie perele palju kasu saada
Mis on "ma armastan sind"?
"Ma armastan sind" on see, et abielupaaridel on sageli kasutusel viimane tahe ja testamendi tüüp, kui nende finantsseisund ei õigusta kinnisvara maksustamise kavandamist AB Trustsi või ABC Trusti kasutamise kaudu .
Näiteks sisaldab iga abikaasa viimane taht ja testament järgmist tüüpi keelt:
"Pärast oma surma ma jätan oma kogu maja oma abikaasale, otse ja usaldamata."
Veelgi lihtsamad eelised: "Ma armastan sind"
Abielupaaride puhul, kellel on maksustatavate elamute omandamine, on riigi ja / või föderaalse tasandi kinnisvara maksude minimeerimiseks või täielikuks vältimiseks soovitatav plaanida lisaks lihtsalt I Love You testamentidele. Selle asemel, et kõik surnud abikaasa varad jääksid ellu jäänud abikaasale I Love You'i kaudu, võidakse kinnisvaramaksu vähendamine või kõrvaldamine AB Trust või ABC Trust planeerimise abil saavutada.
Kuid föderaalse kinnisvara maksuvabastuse praegu istudes $ 5,25 miljonit, kinnisvara väärtus väheneb ja uus mõiste " kaasaskantavuse " kinnisvara maksuvabastus abikaasade vahel, paljud inimesed on valesti viinud uskuda, et AB Trust või ABC Trust planeerimine ei ole enam nende kinnisvaraplaneeringute osa.
Peale AB Trust või ABC Trust planeerimise likvideerimise ilmselged puudused sellistes riikides nagu Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York ja Oregon, mis koguvad riigivara maksud ja millel on väga madal kinnisvara maksuvabastus, on mitmeid muid põhjuseid, Ma armastan sind. Testid peaksid arvestama abielupaaridega:
5 asjad, mida saate teha
Kõigil neil põhjustel tuleks lihtsalt "Ma armastan sind" tahte pidada abielupaarides ainult väga piiratud juhtudel. Nii et kui teie ja teie abikaasa on ikka "Mulle armastan", siis peaksite kohtuma kinnisvara planeerimise advokaadiga, et arutada kõiki teie võimalusi.
- Varade kaitse planeerimine: kasutades AB Trusts või ABC Trusts ei tähenda, et peate täitma A-, B- ja / või C-fondid (kui palju on vaja iga eraldiseisva usalduse jaoks rahastada, sõltub see kinnisvara väärtusest esimene abikaasa sureb). See tähendab, et A-, B- ja C-fondid on kõik tagasivõtmatud usaldused , seega ei loeta A-, B- ja C-Trust'ile kuuluva vara ülejäänud abikaasa enda vara ja seetõttu tuleks seda kaitsta võlausaldajad, röövloomad ja kohtuvaidlused. See tähendab, et isegi kui abielupaaride kinnisvara ei ole maksustatav, saavad nad endiselt B-usaldust kasu saada, isegi kui see on ainus usaldus, mida tuleb rahastada pärast seda, kui esimene abikaasa sureb.
- Abielulahutuse kaitse planeerimine: mis võib juhtuda, kui ellujäänud abikaasa jätaks kõik, kui ma armastan sind, ja siis jääb ellu jäänud abikaasa end uuesti abielulahutuseks, ilma et sellega kaasneks eelkohatu leping? Siis muutuvad esmaste paaride varad uute abikaasa nõuete suhtes haavatavaks, kui teine abielu lõpeb abielu lahutamisega. Seda saab vältida AB Trustsi või ABC Trustsi kasutamisega samadel põhjustel, et need usaldusfondid pakuvad varade kaitset - need usaldusväärsused on tühistamatud ja neid ei peeta üleelanud abikaasa oma eraldiseisvaks varaks, seega ei tohiks usaldatud varade suhtes kohaldada jagunemine abielulahutuse arveldamiseks.
- Perekonna vara hoidmine: mis veel võib juhtuda, kui ellu jäänud abikaasa jätaks kõik, kui ma armastan sind, ja siis jääb ellu jäänud abikaasa end uuesti abielu sõlmima, ilma et sellega kaasneks eelkohatu kokkulepe? Siis on elusolev abikaasa vabaks oma uue abikaasa uue armastuse ihte teha ja jätta kõik uue abikaasa asemel esialgse paari enda lapsed või muud abisaajad. Seda saab vältida AB Trustsi või ABC Trustsi kasutamisega, sest neid usaldusfonde saab kavandada elusoleva abikaasa hooldamiseks tema ülejäänud eluea jooksul, vaid ka printsipaali kaitsmiseks surnud abikaasa lastele või teistele abisaajatele pärast üleelanud abikaasa sureb. See on eriti oluline, kui igal abikaasal on erinevad lõplikud abisaajad.
- Kinnisvara maksustamise planeerimine: kes teab, mis juhtub föderaalse kinnisvara maksuga ja see uus mõiste "teisaldatavus"? Kuigi föderaalse kinnisvara maksuvabastus on praegu 5,25 miljonit dollarit, Kongress otsib alati võimalusi tulude suurendamiseks ja surnud isiku kinnisvara maksustamine on mõnevõrra sallivam kui elatist maksustamine. Tore, et AB Trust või ABC Trust kavatseb kasutada, on see, et B Trust ei maksa kunagi kinnisvaramaksu pärast seda, kui üleelanud abikaasa sureb olenemata sellest, millisel juhul on kinnisvara maksuvabastus olemas või kas vabastuse kaasaskantavus on endiselt kättesaadav. Seega on B Trust tähtis planeerimisvahend föderaalse ja riigi omandimaksu seaduste edaspidiste muudatuste maandamiseks.
- Generation-Skipping Planning: Kuigi föderaalse kinnisvara maksuvabastus on praegu "portatiivne" abielupaaride vahel, pole põlvkondadevaheline üleminekuvabastus maksuvabastust mitte. Seega, selleks, et abielus paaridel oleks võimalik maksimeerida oma kombineeritud tootmise ja vahelejätmisega seotud ülekandetasude maksuvabastust, on AB Trust või ABC Trust planeerimine vajalik. See on eriti oluline paarile, kelle kinnisvara ületab praeguse föderaalse kinnisvara maksuvabastuse summas 5,25 miljonit dollarit, kuid on vähem kui kahekordne vabastamine 10,5 miljonit dollarit. Kasutades AB Trust või ABC Trust kavandamist, saab paar üle anda summa, mis võrdub kaks korda nende põlvkonna-vahelejätud ülekandetasude maksuvabastustega, kuna ilma planeerimiseta piirdub ellujäänud abikaasa vaid 5,25 miljoni dollariga põlvkonna-vahelejäetud usalduse kaudu .
MÄRKUS. Riigi- ja kohalikud seadused muutuvad sageli ja järgmised andmed ei pruugi kajastada hiljutisi muudatusi. Kehtiva maksu või juriidilise nõustamise korral konsulteerige raamatupidaja või advokaadiga, kuna käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole maksu- või juriidiline nõuanne ega asenda maksuõigust ega juriidilist nõu.