ILIT aitab teil kinnisvaramaksu vältida
Üks võimalus on moodustada tühistamatu elukindlustuse usalduse , tuntud ka kui ILIT, et omandada poliitika.
Mis on ILIT?
ILIT on elukindlustuse tüüp, mis on spetsiaalselt loodud elukindlustuspoliisi omamiseks. Olemasoleva reegli omandiõiguse saate üle anda ILIT-le pärast selle moodustamist või kui usaldus võib selle poliitikat otse osta.
Kuid te ei saa olla usalduse usaldusisikuna. Usaldus peab olema tagasivõtmatu, mis tähendab, et peate seda "rahastama", pannes poliitika oma omandisse ja astuma sammu. Te peate loobuma õigustest muuta usaldust või lasta selle lahti.
Haldurina tegutsemine annab teile midagi, mida nimetatakse "omandiõigusjuhtumiteks", mis võimaldab teil poliitikat kontrollida. Kuid teie abikaasa, teie täiskasvanud lapsed, sõber või isegi finantsasutus või advokaat võivad olla teie eest halduriks. Võite usalduse saamiseks nimetada kellelegi, kellele meeldib.
Mis on omandihäired?
Kui te ise ise poliitikat haldate ja säilitate selle üle kontrolli, võite tühistada oma rahaline väärtus või muuta selle saajaid igal ajal oma eluaja jooksul.
See muudab selle teie vara, nii et IRS ja mõni riigi maksukohustuslane kaasab teie kinnisvara väärtuse poliitikast saadavad tulud.
Kui tulud on piisavalt suured, võib see teie kinnisvara suhtes endiselt haavatavaks muutuda kinnisvaramaksudeks. See kehtib juhul, kui teie pärand on poliisi saaja, kuid see poliitika oleks endiselt teie pärandvara vara, kui teie omandis olete oma surma hetkel, isegi kui nimetate oma poja, tütre, abikaasa või keegi teine abisaaja.
Kinnisvara maksud
Pärandmüügi künnis on 2018. aasta seisuga üsna kõrge: 11,18 miljonit dollarit kinnisvara kohta. Eluruumid peavad maksma oma maksumust ainult selle summa ulatuses.
Kui olete kindlustanud oma elu 5 miljoni dollari eest ja teie muu vara on teie surma ajal väärt rohkem kui 6,18 miljonit dollarit, oleksite selle vabastuse ületanud. Teie kinnisvara - ja lisaks ka teie pärijad - võlgneksid kinnisvaramaksu mis tahes väärtuses üle 11,18 miljoni euro künnise.
Ainult väga väärtuslikud asulad peavad muretsema föderaalse kinnisvara maksude pärast, kuid mõned riigid rakendavad ka palju madalamaid künniseid. Kui teie riigi maksuvabastus on 1 miljon dollarit, võib teie poliisi surnute hüvitiste ja teie kinnisvara väärtuse saldo lihtsalt viia selle maksustatavasse vahemikku.
Kes on ILIT-i kasusaajad?
ILIT on tavaliselt kindlustuspoliisi peamine kasusaaja. Surmahüvitised deponeeritakse ILIT-sse, kui nad surevad ja neid hoitakse usalduses nende isikute nimel, kelle nimel olete oma usaldusdokumentideks nimetanud, raha saamiseks.
Kui tulu hoitakse usalduses oma abikaasa kasuks, saab ta tavaliste täiendavate maksetena, mitte põhisumma. Neid ei maksustata tema lõpliku kinnisvara osana, nagu oleks see, kui ühekordne summa läheks otse tema juurde eeldusel, et raha ei ole oma surma ajaks ammendunud.
Potentsiaalsed tüsistused
Kui te surete kolme aasta jooksul alates oma elukindlustuslepingu üleandmisest oma ILIT-ile, lisab IRS oma vara hulka tulud kinnisvara maksustamise eesmärgil. Te saate seda vältida, kui usaldate oma elukvaliteedi poliitikat, siis rahastate usaldust kindlustusmaksete maksmiseks aastate jooksul piisava raha eest.
Kingituste maksustamine võib olla ka tasu, sest te annate kindlasti raha igaks aastaks poliisi eest maksmiseks, kuid see on ka välditav.
Teie usaldusisik võib lihtsalt saata oma usalduse saajatele midagi, mida nimetatakse "Crummey" kiri iga kord, kui võtate raha usaldusele. Selles kirjas nõustatakse neid, et nad võivad teatud aja jooksul nõuda nende osa kõnealusest rahasummast. Niikaua kui neil on vahetu õigus saada raha, ei kohaldata kinkemaksu.
Loomulikult on teie usaldusväärsuse summa teie poliisist saadava tuluga võrreldes ebaoluline, eriti kui see jaguneb paljude toetusesaajate vahel. Kui nad raha nüüd võtaksid, makstakse lisatasu ja poliitika lakkab.
Tavaliselt on piisav soodustus, et abisaajad jätaks raha usaldusega, et ta saaks poliitikat tasuda.
Trust lahustades
Tavaliselt ei saa te tühistamatut usaldust tühistada pärast selle seadistamist. Kuid kuna elukindlustuslepingu kehtivuse säilitamiseks tuleb maksta jooksvaid kindlustusmakseid, tuleb kõik, mis teil on vaja usalduse tühistamiseks, lõpetada kindlustusmaksete tegemine. Kui see poliitika kaotab, muutub usaldust tühjaks laevaks.