Elukindlustuslepingute alusel makstud surmajuhtumite puhul kohaldatakse kinnisvaramaksu kahes olukorras.
Esiteks, kui kindlustusandjale makstakse surmahüvitist, siis kuulub kogu suremuse suurus kinnisasja hulka ja kuulub kinnisvaramaksule. Teiseks, kui surelikul surmaajal on kindlustuspoliis surma kuupäeval, kuulub kogu suremuse hüvitise summa pärandisse ja kuulub kinnisvaramaksule.
Enamik inimesi nimetab üksikisikuid abisaajatena, mistõttu surmahüvitist ei maksta pärandvara vastu. Kindlustuse kinnisvara maksustamist reguleerib tavaliselt teine kaalutlus, st poliisi omanik. Kas teate, kes oma kindlustuspoliisid omab?
Kes omab poliitikat?
Kindlustusleping on kindlustuspoliisi omaniku ja kindlustusseltsi vaheline leping. Lepingu tingimuste kohaselt maksab kindlustusselts kindlustusmaksete tasumise eest omanikule määratud soodustatud isikule surma. Surmahüvitise maksmise aeg on kindlustatud isiku surma kuupäev.
Omanikul on kõik lepingu kehtivusajaga seotud õigused. Omanik võib poliitikast laenata, poliitikat tühistada ja raha tagastamise väärtust vastu võtta , määrata abisaaja ja kasutada dividendide või konversioonifunktsioonide rakendamiseks kõiki poliitikavalikuid. Omanik on isik, kes taotleb kindlustuskaitset.
Suurem osa ajast, küsimus, kes peaks olema poliiside omanik, isegi siis, kui kindlustus on lõpetatud. Väga tihti on kindlustatu omanik.
Näiteks kui abikaasa soovib oma elukindlustust osta, on ta tavaliselt taotleja / omanik. Abikaasa elu on kindlustatud ja abikaasa on peamine abisaaja, kellel lapsed on tingimuslikud abisaajad.
Kui abikaasa esimene sureb, makstakse surmahüvitisi naisele. Kinnisvara hulka kuulub surmajuhtumi täielik väärtus. Selles olukorras ei maksustata, kuna see vastab abikaasade mahaarvamisele. Naisel on siis juurdepääs neile rahalistele vahenditele, ja kui see pole kulutatud, kohaldatakse tema kinnisvara suhtes kinnisvaramaksu. Kui naine sureb kõigepealt, siis abikaasa surma korral makstakse lapsele surma korral hüvitist. Kuna abikaasa oli poliisi omanik, kuulub surmajuhtum pärandisse ja kuulub kinnisvaramaksule.
Üleelanud abikaasa
Praeguse kinnisvaramaksu seaduse kohaselt ei maksustata enamikule elusolevale abikaasale üleantud varale kinnisvaramaksu. See on sellepärast, et on olemas mahaarvamine, mida nimetatakse abikaasade mahaarvamiseks, kui kogu vara väärtus läheb ellu jäänud abikaasale.
Paaridele, kes kasutavad seda lähenemisviisi oma kinnisvara planeerimisele, ei maksta maksta vaid toitja surma korral.
Eeldame, et ei ole ellujäänud abikaasat kas siis, kui abikaasa eelnes või surmaajal ei olnud abielu. Kui surev oli oma elu kindlustanud kindlustuspoliiside omanik, kuulub surmajuhtumi täielikule väärtusele kinnisvaramaks. Oletame, et abisaaja on surnud laps. Mis juhtub, kui lapse omanik oli selle poliisi omanik, selle asemel, et laps oli selle omanik?
Kui lapsel on oma vanema (te) le võetud elukindlustusleping , makstakse vanemate surma korral hüvitist lapsele või lapsele määratud toetusesaajatele. Kui suur osa surmahüvitisest kuulub vanema kinnisesse ja kuulub kinnisvaramaksule?
Null. See on õige - null. Surmahüvitist saab maksuvabalt.
Loomulikult on elukindlustuspoliiside omandiõigus oluliseks teguriks, kui palju kinnisvaramaks tuleb tasuda. Kui poliitika oli 500 000 dollaril ja kinnisvara on 50-protsendis, siis me räägime säästmisest 250 000 dollarist maksust.
Elukindlustuslepingute omandiõiguse muutmine on oluline kinnisvara planeerimise tehnika. Omandiõiguse muutus on poliisi üleandmine ja seda peetakse kingiks. Kingituse väärtus on midagi, mida nimetatakse poliitika interpoleeritud terminali reservi väärtuseks. Interpoleeritud terminali reservi väärtus on kompleksne arvutus, mida kindlustusfirma teile pakub ja mis minu kogemuste kohaselt töötab alati välja midagi, mis on poliitika rahalise väärtusega väga lähedal.
Kui edastusmeetodil õnnestub maksustatavast kinnisasjast surmajuhtumit kõrvaldada, peab esialgne omanik üleminekuks jääma kolme aasta võrra. Kui surmajuhtum toimub kolme aasta jooksul alates üleandmisest, loetakse, et surnud isik on poliisi omanik, ja surmajuhtumi täisväärtus on kaasatav. Lugu on moraalselt: ära oota; tehke ülekanne niipea kui võimalik.
Paljud inimesed suunavad oma poliitika pigem usaldusele kui lastele või teistele inimestele. Neid usaldusfonde nimetatakse tühistamatuks elukindlustuse sihtasutuseks või "ILIT's".