Kuidas arvutada oma kinnisvaramaksu vastutus

Brutovara vähendatud võlgade ja kulude võrdsed netoväärtusega kinnisvara

Kui teie surm leiab aset aasta jooksul, mil föderaalne kinnisvaramaks kehtib, siis kas teie kinnisvara vastutab föderaalse kinnisvara maksude eest sõltub teie koguvõla väärtusest, võla summast, mida võlgnevad oma surma hetkel, teie kinnisvara arveldamise ajal tekkivad kogukulud ja kõik mahaarvamised, mida teie kinnisvara võib võtta. Siin on, kuidas välja selgitada oma kinnisvaramaksukohustuse hinnang.

Ülevaade praegustest föderaalmaid käsitlevatest seadustest ja diagramm, mis näitab föderaalse kinnisvara maksuvabastuse ja kinnisvara maksumäärade suurust aastatel 1997 kuni 2014, on järgmine:

• Ülevaade praegusest föderaalse kinnisvara maksuseadustest
• Föderaalse kinnisvara maksuvabastuse tabel, 1997-2014

MÄRGE:

See teave esitatakse lihtsustatud kujul, nii et saate välja arvutada oma kinnisvaramaksukohustuse prognoos. Sellele ei tohiks tugineda seaduslikele või maksunõustamisele.

Määra oma netomandi väärtus

Krediidi koguvara väärtus on see, mida kasutatakse oma kinnisvaramaksukohustuse määramise aluseks. Lugege, kuidas arvutada oma hinnanguline koguvarade väärtus, lugedes:

• Millist vara väärtust kasutatakse kinnisvara maksustamise eesmärgil?
• Kuidas arvutada oma kogupinda

Krediidi kogusummast võib seejärel maha arvata järgmised tehingud, mis annavad teile netomandi väärtuse kinnisvara maksustamise eesmärgil:

1. Võlad ja kulud , sealhulgas hüpoteegid , krediidiliinid, isiklikud laenud, krediitkaardivõlad , matusekulud ja meditsiinilised arved ; samuti halduskulud oma kinnisvara tasumiseks või Revocable Living Trust , sealhulgas advokaat, raamatupidamis- ja hindustasud, ladustamis- ja laevanduskulud, kindlustused ja kohtukulud; ( Näpunäide : ligikaudse halduskulude prognoosi saamiseks korrutage oma brutomand on 5%);

1. Heategevuslikud ülekanded , sealhulgas otsesed kingitused ja vara, reserveeritud heategevuslikes remonditöös või heategevuslikus juhtivuses ; ja
2. Ülekanded abikaasale, kes on USA kodanik , sealhulgas erakorralised üleviimised ülalpidamise õiguse ja usaldusühingule tehtud ülekannete kaudu, mis vastavad piiramatu abielu mahaarvamisele , näiteks AB Trust planeerimise või ABC Trust kavandamise käigus loodud usaldusfond .

Kindlaks oma föderaalse kinnisvara maksuvastutuse

Teie netomangast arvatakse seejärel teie maksustatava kinnisvara saamiseks teie föderaalse kinnisvara maksuvabastuse. 2010. ja 2011. maksuaastate maksuvabastus oli 5 000 000 dollarit, maksuvabastus 2012. aastaks oli 5120 000 dollarit, 2013. aasta maksuvabastus oli 5 250 000 dollarit ja 2014. aastal suurenes see 5 340 000 dollarini. Vabastust indekseeritakse jätkuvalt inflatsiooni suhtes 2015 ja hiljem.

Samuti pidage meeles, et kui olete oma eluajal teinud maksustatavaid kingitusi , siis on teie kehtiva kinnisvaramaksu vabastus võrdne olemasoleva vabastuse täieliku maksuvabastuse ja tehtud kingituste väärtuse vahega.

Mõned näited

Siin on mõned näited, mis peaksid aitama teil mõista, kuidas kinnisvara maksuarve arvutatakse:

1. Surm 2014. aastal ei anna eluaegset kingitust, maksustatavat kinnisvara - kui te surete 2014. aastal ja teie koguvara on 6 000 000 dollarit ja teie lubatavad võlad, kulud ja mahaarvamised on 500 000 dollarit, siis on teie netomand 5 500 000 dollarit. Seejärel lahutage oma netomassist teie käibemaksuvabastus, mis saabub teie maksustatavale kinnisvarale. Kui te ei ole oma eluajal oma maksustatavaid kingitusi teinud, siis teie näol on teie maksustatav kinnisvara 250 000 dollarit:
   
   $ 5,500,000 netomand - $ 5340,000 kinnisvara maksuvabastus = $ 160,000 maksustatav kinnisvara
   
   Teie maksustatavat kinnisvara korrutatakse seejärel 40% -ga, et jõuda teie föderaalse kinnisvara maksukohustuseni, mis on selles näites võrdne 64 000 dollariga :
   
   160 000 $ maksustatav kinnisvara x 40% = $ 64 000 maksukohustus

1. Surm 2014, ükski eluaegne kingitused, maksuvaba kinnisvara - kasutage samu fakte eespool, välja arvatud see, et teie netomand on hinnatud 4 000 000 dollarini. Sellisel juhul, kuna teie netomäär on väiksem kui 2013. aasta kinnisvaramaksuvabastus, on teie maksustatav kinnisvara 0 $ ja seega on teie maksukohustus $ 0 :
   
   4 000 000 USD netomass - 5 320 000 USD kinnisvara maksuvabastus = 0 maksustatav kinnisvara
2. 2014. aasta surm, eluaseme kingitused 1,000,000 dollarit. Kasutage samu fakte, mis on ülaltoodud kui # 1, välja arvatud see, et teie surm ilmneb 2014. aastal ja teie eluaegsest maksustatavatest kingitustest saadi 1 000 000 dollarit. See tähendab, et 1,000,000 dollarit maksustatavaid eluaegseid kingitusi lahutatakse teie käibemaksuvabastusest, jättes teile maksuvabastuse summas 433 000 000 dollarit.
   
   5,340,000-dollarine maksuvabastus - eluaseme kingitused 10000000 dollarit = vabastus on 4,340,000 dollarit
   Seega on teie kinnisvaramaksukohustuste summa 464 000 dollarit
   5 500 000 dollarit netomassi - 4340 000 dollarit vabastatakse = 1,160,000 dollarit maksustatavat kinnisvara
   
   1,160,000 $ maksustatav kinnisvara x 40% = $ 464,000 maksukohustus

Kinnisvara maksukalkulaator

Fondivalitseja maksuvõlgnevuse prognoosi arvutamiseks pöörduge järgmise Burton Asset Management, LLC poolt pakutava kalkulaatori poole: kui palju kinnisvaramaksu võlgad?