Dividende saab maksustada erineva maksumääraga
Dividendide maksustamisviis
Dividende saab maksustada kas tavalise tulumaksumääraga või eelistatud pikaajaliste kapitali kasvutulu maksumääradega.
Dividendid, mis vastavad madalamatele pikaajalistele kapitali kasvutulu maksumääradele, nimetatakse kvalifitseeritud dividenditeks. Sõltuvalt teie maksukorraldusest maksustatakse neid maksimaalselt 0, 15 või 20 protsendi võrra.
Kui võtate 10- või 15-protsendise maksukoormuse, on dividendide maksumäär null. Teie maksustatava tulu kindlaksmääramisel peate lisama dividenditulu oma teise tuluga. 15-protsendine intressimäär kehtib siis, kui olete mõnes 25-35 protsendilises maksuklassis ja maksate 20 protsenti kvalifitseeritud dividendidelt, kui olete 39,6 protsendi vahemikus. Oleksite selles grupis, kui teie maksustatav tulu on 2017. Aasta seisuga enam kui 418 400 dollarit.
Tavalised maksumäärad ulatuvad 10-39,6 protsendini - maksusoodustused alates 2017. aastast. Teisisõnu maksustatakse neid dividende täpselt samamoodi nagu teie palk, palgad või muu teenitud tulu.
Mis on kvalifitseeritud dividendid?
Siseriikliku tuludirektoraadi andmetel peab investor olema "kvalifitseeritud dividendina kvalifitseeritud dividendideks lugenud 60 päeva enne 60 päeva enne ex-dividendide kuupäeva 121 päeva jooksul rohkem kui 60 päeva."
Kuid nimetatud hoidmisperiood võib eelisaktsiate puhul olla pikem, mida tuleb hoida 90 päeva või rohkem 181 päeva jooksul, mis algab 90 päeva enne ex-dividendide kuupäeva. See reegel kehtib juhul, kui dividendid tulenevad 366 päeva pikematest ajavahemikest.
Muud dividendide liigid
Võite saada ka dividende usaldusisest või kinnisvarast, S-korporatsioonist või partnerlusest.
Sõltumata sellest, kas ettevõte või partnerlus maksab teile sularahas, aktsiaoptsioonides või materiaalses varas, kujutab tehing endiselt dividende ja väärtus peab olema teie maksudeklaratsioonis kajastatud.
Nende allikate eest dividendid saavad K-1 kava. Kõik muud dividendid esitatakse investoritele vormis 1099-DIV
Dividenditulu aruandlus
Vormi 1099-DIV emiteerivad investeerimisfondide ettevõtted, maaklerid ja korporatsioonid investorile, kui aasta jooksul maksti välja dividenditulu 10 või enam eurot. Vorm 1099-DIV aruanded dividendide kohta järgmistes kohtades:
- Lahter 1a : tavapärased dividendid, mis kajastavad teile makstavate dividendide kogusummat
- Lahter 1b : kvalifitseeritud dividendid - osa dividenditest, mis vastavad eelisaktsepteeritud kasumi maksumäära nõuetele
- 3. lahter : dividendimarginaalid, mis on kapitali tagasimaksmata maksustamine
Dividendid on tavaliselt tavalised, kui vormil 1099-DIV ei ole teisiti sätestatud.
Saate aru oma dividenditulu kohta oma maksudeklaratsioonis järgmistes kohtades:
- Tavalised dividendid on teatasite oma vormi 1040 või vormi 1040A rida 9a.
- Kvalifitseeritud dividendid on teatasite teie vormi 1040 või 1040A rida 9b. Kindlasti kasutage kvalifitseeritud dividendide ja kapitali suurendamise maksu töölehte, mis leiate vormi 1040 või 1040A juhistest, et arvutada välja kvalifitseeritud dividendide maks eelistatud maksumääradega.
- Dividendivälistest jaotustest vähendatakse teie kulude baasi laos turustusvõimaluste summa võrra.
Peate siiski maksudeklaratsioonist aru andma ka dividenditulu, isegi kui te ei saa mingil põhjusel seda vormi 1099-DIV. Kui reinvesteerite dividende ja ostate täiendavaid aktsiaid, on need endiselt maksustatavad ja need tuleb esitada.
Schedule B kasutamine
A-loendiks on lisamaksu vorm, mida kasutatakse mitmest allikast pärinevate intressi- ja dividenditulude loendis. Sätte B kasutamine on vajalik, kui intressituludest ja / või dividendidest on rohkem kui 1500 dollarit. Vormil 1040 esitamiseks oma intressi ja dividendide tasumisel võib olla kasulik kasutada vormi, isegi kui te ei pea seda oma maksudeklaratsiooniga esitama.
Täiendav lisatasu Medicare
Dividenditulu võib kaasa tuua täiendava ravikindlustuse maksu, mis on kehtinud alates 2013. majandusaastast.
See maks on lisaks tulumaksule, mida võite dividendidelt võlgu. Kui olete üksikisiku, kellel on muudetud korrigeeritud brutotulu 200 000 dollarit või rohkem või kui olete abielus ja teie MAGI on rohkem kui 250 000 dollarit, peate maksma täiendava 3,8% oma netoinvesteeringutest Medicare'i maksu. Kõigi maksustatavaid dividende käsitatakse investeerimistuluna, isegi kui neid maksustatakse tavaliste maksumääradega.