IRS ütleb, et bükotiin on vara ja selle suhtes kohaldatakse kapitali kasvutulu
Iga kord, kui bikotiini ostetakse, müüakse või kaubeldakse, on maksutõendeid. Siseriiklik tuludokument on otsustanud, et bikotiini ja muid "konverteeritavaid virtuaalseid vääringuid" käsitletakse kui vara, mida ei käsitleta valuutatena.
See võib tunduda väikese eristusega, kuid see pole nii. See määrab kindlaks, kuidas bikseine maksustatakse, millist teavet vajate, et veenduda, et teie maksud on õigesti arvutatud, ja milliseid maksukonsultatsioonimeetodeid saate kasutada oma maksude vähendamiseks Bitcoini tehingutes.
Big Picture
Kui teil bikotiini müüakse, on teil kapitalikasum või kapitalikahjum, sest virtuaalset valuutat peetakse kinnisvara maksustamise eesmärgil. Kasum näitab sissetulekut ja tulu maksustatakse isegi siis, kui teile makstakse virtuaalses valuutas.
Veel üks asi on virtuaalse valuuta kulutamine. Teil on tegelikult kaks tehingut ühes: saate virtuaalset valuutat tõhusalt müüa ja dollari ekvivalentset summat kulutada.
Mis on maksuvabastusega virtuaalne valuuta?
Vastavalt IRS-ile: "Virtuaalne valuuta on väärtuse digitaalne esitus, mis toimib vahetamise vahendina, arvestusühikuna ja / või väärtpaberina. Sellel ei ole seadusliku maksevahendi staatust mis tahes jurisdiktsioonis. võrdväärne väärtus reaalvääringus või reaalvääringut asendav tegur, viidatakse kui "konverteeritavale" virtuaalsele vääringule.
"Bitcoin on üks näide konverteeritavast virtuaalsest valuutapõhjast, kuna seda saab digitaalselt kaubelda kasutajate vahel ning seda saab osta või vahetada USA dollarites, eurodes ja muudes tegelikes või virtuaalsetes valuutades."
Bitcoini maksukäsitlus
IRS ütleb ka teatises 2014-21: "Föderaalse maksustamise eesmärgil käsitletakse virtuaalset valuutat varana. Virtuaalse valuutaga tehingute suhtes kohaldatakse kinnisvaratehingute suhtes kohaldatavaid üldisi maksustamispõhimõtteid. Maksumaksja, kes saab virtuaalmakse kaupade või teenuste eest, peab olema bruto sissetuleku arvutamisel arvesta virtuaalse valuuta õige turuväärtusega, mõõdetuna USA dollarites.
"Virtuaalse valuutaga tehingud tuleb näidata USA dollarites. Maksumaksjad peavad kindlaks määrama virtuaalse valuuta õiglase turuväärtuse USA dollarites alates makse või vastuvõtmise kuupäevast. Kui virtuaalne valuuta on börsil noteeritud ja vahetuskurss turuväärtuse ja -vajaduse järgi määratakse virtuaalse valuuta õiglane turuväärtus, muutes virtuaalse valuuta USA dollarites ... vahetuskursi alusel, mis on järjekindlalt rakendatud. "
Kui virtuaalne valuuta koheldakse varana
Jah, see kõlab keeruline. Jaotage see lihtsasse inglise keelde.
"Iga bitcoini tehing on maksustatav," kirjutab Tyson Cross, maksu advokaat, kes on spetsialiseerunud virtuaalsetele valuutadele. "Bitcoini kasutajad peavad oma kasumit või kahjumit arvutama iga kord, kui nad ostavad kaupu või teenuseid bikotiiniga."
Mida see tähendab? IRS ütles, et bikkütused ja sarnased konverteeritavad virtuaalsed valuutad on kinnisvara maksustamise eesmärgil. Nagu teistegi kinnisvara puhul, omandate esmalt vara, sageli vahetades vara sularaha, siis on teil kinnisvara teatud aja jooksul. Lõppkokkuvõttes võite müüa, müüa, kaubelda või muul viisil käsutada vara.
Seega on meil kolm aega aega, mis on kriitilise tähtsusega mis tahes tüüpi vara maksustamise suhtes, kaasa arvatud konverteeritavad virtuaalsed valuutad: kui seda omandate, kui kaua seda aega hoiate, ja kui te seda käsitetate. Maksumaksja saabub siis, kui selle ära viskate.
Kui Bitcoini müüakse
Kui vara müüakse, toimub neli asja:
- Tulu realiseeritakse mis tahes tulust.
- Kasumit mõõdetakse dollari väärtuse muutusena kulubaasi (ostuhind) ja dispositsioonist saadud brutokasumi (müügihind) vahel.
- Kasutatavad maksumäärad sõltuvad sellest, kas vara hoiti lühiajaliseks või pikaajaliseks perioodiks.
- Vara paigutamine on esitatud teie maksudeklaratsiooniga, kasutades D-loendit ja vormi 8949 või vormi 4797. Need vormid nõuavad, et teid näitaks oma matemaatikat kasumi või kaotuse arvutamisel.
Oletame, et ostate bitcoini 30 000 dollarini. Seejärel müüte selle eest 50 000 dollarit, nii et teil on $ 20 000 kasumit. Kui teil on bikotiin aastas või vähem, on see lühiajaline kasum, nii et seda maksustatakse tavapärase sissetulekuna vastavalt teie maksusoodustusele. Kui teil on bikotiini pikem kui aasta, on see pikaajaline tulu, mida maksustatakse kas 0, 15 või 20 protsenti sõltuvalt teie üldisest sissetulekust.
Maksualased näpunäited casual Bitcoin kasutajate, investorite ja spekulantide kohta
Luua kõigi oma tehingute jaoks registrite haldamise süsteem ja jälgida, millal te omandate ja kui teil bituksiin kõrvaldatakse. Selgitage oma kulupõhist meetodit ja oma vahetuskurssi. Seejärel registreerige bikotiini paigutused D ja vormi 8949 juurde.
Virtuaalse valuutaga tehingute üksikasjaliku arvestuse tagamine tagab sissetuleku täpsuse. "Peamine asi on salvestuste säilitamine, mis on oluliselt sarnased aktsiatega," ütleb Jason Tyra, Texase sertifitseeritud avaliku sektori raamatupidaja, kes on spetsialiseerunud bikotiinile. "Puudulikele andmetele võib olla ka ühtegi dokumenti."
Juhuslikud bitcoini kasutajad võiksid kaaluda maineka bükiteeni rahakotiteenuse pakkuja kasutamist. Rahakoti pakkujad on rakendanud riskide vähendamise tööriistu, et teha bikotiini ostmine, kauplemine ja müümine turvalisemaks ja kasutajasõbralikumaks. Lisaks maksuküsimustele peaksid investorid vaatama rahakotipangad või registreeritud investeerimisfondid, millel on sellised turvaelemendid, mida võiks pangandusasutuselt eeldada. Mõned platvormid pakuvad "kindlustada valdusi või hoida valdusi võrguühenduseta varahoidlas", ütleb David Berger.
Kasutatakse tavapäraseid kapitalikasumit puudutavaid strateegiaid: kahjumiga kompenseeritud kasumit, pikaajalise ravi saamise tingimuste täitmise tähtaega, kahjude korvamist ja tulude korjamist . Maksutegur võib neid mõisteid aidata.
Ja jälgige maksumäärasid. Kasumile kohaldatakse 3,8 protsenti netoinvesteeringutulude maksu .
Kui valite turuväärtusega kauplemise, tähendab see seda, et kõik teie kasumid on lühiajalised ja teid teavitate sellest vormist 4797. Kõik bikotiinkiga seotud kulud oleksid loetletud loendis C.
Bitcoini jälgimise tarkvara tööriistad
Need tööriistad võivad olla kasulikud ka tehingute käitlemisel ja maksude planeerimisel.
- LibraTax: veebipõhine tarkvara bikotiini tehingute importimiseks ja kasumite / kahjude arvutamiseks.
- BitcoinTaxes: veebipõhine tarkvara andmete importimiseks ja kasumi / kahjumi arvutamiseks.
- PayByCoin'i lisandmoodulid, mis pakuvad kaupmehed Online-klientidele, kes aktsepteerivad makseid bikcointi kaudu, ja ühilduvad QuickBoci veebiversiooni andmed.