Rothi isiklik pensionikonto

Roth IRA-ga kaasneva maksuvaba tulu saamise potentsiaal

Nii paljude vanaduspensionikonto valikutega on piisavalt lihtne segaduses nende erinevuste peened jooned. Roth IRA on üksikisiku vanaduspõhise hoiukonto tüüp, mis sarnaneb traditsiooniliste IRA-de ja 401 (k) plaanidega , kuid kehtivad mõned kriitilised erinevad reeglid.

Roth IRAs Vs. Muud IRAd

Nagu ka muud pensionikindlustuse kavad, ei maksustata Rothi IRA-s hoitavat investeerimistulu, kuna see teenib.

Enne pensionile saatmist ei pea te oma tuludeklaratsioonilt tulu kandma intressi või dividende. Samuti nagu ka teisi plaane, on varakult raha väljavõtmise eest karistused.

Mis on Rothi IRA-i kontodest eristatav, on see, et pärast teatud tingimuste täitmist saab raha välja võtta täies ulatuses maksuvaba. Selle põhjuseks on asjaolu, et te ei saa maksude mahaarvamist osamaksude eest, mida teete kontole aastate jooksul, erinevalt traditsioonilisest IRA-st. Olete juba maksnud sissemakseid ükskord, kui sa teenisid sissetuleku, mille sa panid, ja tema teenitud tulu ei maksustata. Rothi IRA-de esindajad pakuvad unikaalset maksuplaneerimise võimalust hoiustajatele ja investoritele nende võimaliku tulumaksuvaba investeeringutulu kogumise tõttu.

Veel üks Rothi eelis on see, et võite kaasa aidata sellisele IRA-le isegi siis, kui olete töölt pensioniskeemiga kaetud. See ei ole tavaliselt teiste IRA-de puhul.

Rothi IRA-s hoitavad säästud on seotud, kuni jõuate vanuse 59 1/2 -ni, mis kehtib ka enamiku pensionikontode kohta. On teatud erandeid, mis võimaldavad teil teatud põhjustel raha varem välja võtta. Vastasel korral tuleb Roth IRA-le varakult lahkuda 10-protsendilise föderaalse maksukoormusega ning kõik tühistatud tulud muutuvad maksustatavaks.

Kriteeriumid maksuvaba Roth IRA levitamiseks

Roth IRA-st eemaldatud vahendid on täies ulatuses maksuvabad, kui:

Need kriteeriumid üheskoos annavad Roth IRA-st "maksuvabastuse" kvalifitseeriva jaotuse.

Mittekvalifitseeritavate jaotuste maksustamine

Roth IRA konto väljavõtmine, mis ei vasta kvalifitseeruva jaotuse kriteeriumidele, on osaliselt maksustatav. Teie algne panus Roth IRA-sse tagastatakse teile maksuvaba, kuid kõik sissetulekud ja kasumid on täielikult maksustatavad. Rothi taganemise maksustatav osa kuulub ka 10-protsendilise varajase levitamise eest.

Kui palju saate Roth IRA-le kaasa aidata?

Maksimaalne summa, mida saate Roth IRA-ile kaasa aidata, on aastatel 2016 ja 2017 igal aastal 5500 dollarit. Inimesed vanuses 50 aastat või vanemad võivad anda täiendavat panust kuni 1000 dollarini aastas.

See piirang kehtib nii traditsiooniliste kui ka Rothi IRA-de puhul.

Te võite kaasa aidata mõlemal aastal samal aastal, kuid teie osamaksete kogusumma ei tohi aasta jooksul ületada. Kui te ületate maksimaalse summa, peate probleemi korrigeerima , võttes paranduslikku levikut enne maksudeklaratsiooni tähtpäeva.

Sissetuleku piirangud tulude põhjal

Rothi IRA-l on teatud sissetuleku piirangud seoses nendega, kes neid rahastab. Teie tegelik Roth IRA sissemaksete piirangut saab veelgi vähendada või isegi kõrvaldada täiesti sõltuvalt teie sissetulekutasemest aasta kohta. Tegelikult on kaks piiri:

Roth IRA Abikõlblikkusjärgne väljalase vastavalt muudetud AGI-le
Esitamise staatus 2016 2017
alates et alates et
Üksi 117 000 dollarit 132 000 dollarit 118 000 dollarit 133 000 dollarit
Perekonnapea 117 000 132 000 118 000 133 000
Abielu esitamine ühiselt 184 000 194 000 186 000 196 000
Abielulahvus / er 184 000 194 000 186 000 196 000
Abielu esitamine eraldi * 0 10 000 0 10 000
Allikas: IR-2013-86 IR-2014-99

Abikaasad võivad kasutada sissetuleku piiranguid üksikisikutele, kui nad elasid eraldi ja üksteisest kogu kogu maksuaasta jooksul.

Kolm võimalikku tulemust

Enamiku maksumaksjate jaoks on nende muudetud AGI teie kohandatud brutosissetulek koos kõikide maksuvabastusega intressitulu, mis on esitatud vormi 1040 read 37 ja 8b ja mis tahes ülaltoodud mahaarvamisi, kuid pöörduge maksuameti poole, kui tunnete end nagu teie "lähedal piirilt", nii et võite olla kindel. Teie MAGI ja AGI on tõenäoliselt samad, kui te ei võtnud ühtegi neist maksusoodustustest.

Muude pensionikontode vahendite ümberarvestamine

Traditsioonilise IRA, 401 (k) või samalaadsete maksueelsete hoiuste plaanide maksu mahaarvatavad vahendid saab muuta Roth IRA-le , kuid see tähendab maksude edasilükkamise tühistamist. Maksate maksud kogunenud tulude ja hoiusummade kohta, mille eest olete maksu maha arvanud. See teisendab maksueelsed vahendid maksujärgsesse rahasse.

Erinevalt Rothi IRA osamakse piiridest ei ole Rothi IRA-le ümberarvestamiseks sissetuleku piiranguid. See loob maksustamise planeerimise võimaluse kõrgema sissetulekuga inimestele, kes ei saa otseselt Roth IRA-i täielikult rahastada. Kõrgemad tulumaksu maksjad võivad rahastada mitte-mahaarvatavat traditsioonilist IRA-d, hiljem muutes selle traditsioonilise IRA-le Rothi.

Kokkuvõte maksude eelistest ja puudustest