Roth IRA-ga kaasneva maksuvaba tulu saamise potentsiaal
Roth IRAs Vs. Muud IRAd
Nagu ka muud pensionikindlustuse kavad, ei maksustata Rothi IRA-s hoitavat investeerimistulu, kuna see teenib.
Enne pensionile saatmist ei pea te oma tuludeklaratsioonilt tulu kandma intressi või dividende. Samuti nagu ka teisi plaane, on varakult raha väljavõtmise eest karistused.
Mis on Rothi IRA-i kontodest eristatav, on see, et pärast teatud tingimuste täitmist saab raha välja võtta täies ulatuses maksuvaba. Selle põhjuseks on asjaolu, et te ei saa maksude mahaarvamist osamaksude eest, mida teete kontole aastate jooksul, erinevalt traditsioonilisest IRA-st. Olete juba maksnud sissemakseid ükskord, kui sa teenisid sissetuleku, mille sa panid, ja tema teenitud tulu ei maksustata. Rothi IRA-de esindajad pakuvad unikaalset maksuplaneerimise võimalust hoiustajatele ja investoritele nende võimaliku tulumaksuvaba investeeringutulu kogumise tõttu.
Veel üks Rothi eelis on see, et võite kaasa aidata sellisele IRA-le isegi siis, kui olete töölt pensioniskeemiga kaetud. See ei ole tavaliselt teiste IRA-de puhul.
Rothi IRA-s hoitavad säästud on seotud, kuni jõuate vanuse 59 1/2 -ni, mis kehtib ka enamiku pensionikontode kohta. On teatud erandeid, mis võimaldavad teil teatud põhjustel raha varem välja võtta. Vastasel korral tuleb Roth IRA-le varakult lahkuda 10-protsendilise föderaalse maksukoormusega ning kõik tühistatud tulud muutuvad maksustatavaks.
Kriteeriumid maksuvaba Roth IRA levitamiseks
Roth IRA-st eemaldatud vahendid on täies ulatuses maksuvabad, kui:
- Jaotus tehakse vähemalt viis aastat pärast kuupäeva, mil te esimest korda alustasite Rothi IRA-le ja
- Jaotus tehakse pärast seda, kui olete jõudnud 59-aastaseks saamiseni või kui olete puudega, kui jaotamine maksti hüvitise saajale pärast teie surma või kui kasutasite levitamist kodu ostmiseks esimest korda.
Need kriteeriumid üheskoos annavad Roth IRA-st "maksuvabastuse" kvalifitseeriva jaotuse.
Mittekvalifitseeritavate jaotuste maksustamine
Roth IRA konto väljavõtmine, mis ei vasta kvalifitseeruva jaotuse kriteeriumidele, on osaliselt maksustatav. Teie algne panus Roth IRA-sse tagastatakse teile maksuvaba, kuid kõik sissetulekud ja kasumid on täielikult maksustatavad. Rothi taganemise maksustatav osa kuulub ka 10-protsendilise varajase levitamise eest.
Kui palju saate Roth IRA-le kaasa aidata?
Maksimaalne summa, mida saate Roth IRA-ile kaasa aidata, on aastatel 2016 ja 2017 igal aastal 5500 dollarit. Inimesed vanuses 50 aastat või vanemad võivad anda täiendavat panust kuni 1000 dollarini aastas.
See piirang kehtib nii traditsiooniliste kui ka Rothi IRA-de puhul.
Te võite kaasa aidata mõlemal aastal samal aastal, kuid teie osamaksete kogusumma ei tohi aasta jooksul ületada. Kui te ületate maksimaalse summa, peate probleemi korrigeerima , võttes paranduslikku levikut enne maksudeklaratsiooni tähtpäeva.
Sissetuleku piirangud tulude põhjal
Rothi IRA-l on teatud sissetuleku piirangud seoses nendega, kes neid rahastab. Teie tegelik Roth IRA sissemaksete piirangut saab veelgi vähendada või isegi kõrvaldada täiesti sõltuvalt teie sissetulekutasemest aasta kohta. Tegelikult on kaks piiri:
- Esimest nimetatakse teenitud tulu piiriks. Saate panustada kuni sissemakse limiidi või teenitud sissetulekuni aastas, olenevalt sellest, kumb on väiksem. Ainult IRA eesmärgil teenib teenitud tulu W-2-s deklareeritud palgast, ettevõttest või talust füüsilisest isikust ettevõtja tulu ja alimendid. Kui teie sissetulek kõigist nendest allikatest on ainult 5000 dollarit, siis saate kõik kaasa aidata Roth IRA-le. Kui see on 30 000 dollarit, saate panustada kuni 5 500 dollarini.
- Teine piirang kehtib suurema sissetulekuga maksumaksjate kohta. See põhineb maksumaksja muudetud korrigeeritud brutotulud aastal ja see määrab, kui palju, kui üldse, see sissetulek saab panustada Roth IRA.
| Roth IRA Abikõlblikkusjärgne väljalase vastavalt muudetud AGI-le | ||||
| Esitamise staatus | 2016 | 2017 | ||
| alates | et | alates | et | |
| Üksi | 117 000 dollarit | 132 000 dollarit | 118 000 dollarit | 133 000 dollarit |
| Perekonnapea | 117 000 | 132 000 | 118 000 | 133 000 |
| Abielu esitamine ühiselt | 184 000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Abielulahvus / er | 184 000 | 194 000 | 186 000 | 196 000 |
| Abielu esitamine eraldi * | 0 | 10 000 | 0 | 10 000 |
| Allikas: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
Abikaasad võivad kasutada sissetuleku piiranguid üksikisikutele, kui nad elasid eraldi ja üksteisest kogu kogu maksuaasta jooksul.
Kolm võimalikku tulemust
- Kui teie muudetud AGI on väiksem kui ülaltoodud summa, saate panustada Roth IRA sissemaksete piirmäära kogusummasse.
- Kui teie muudetud AGI on vahemikus "alates" ja "kuni", on teie sissemaksed Roth IRA-le piiratud või "järk-järgult" välja arvutatud vastavalt Töölehe 2-2 andmetele IRSi väljaandes 590.
- Kui teie muudetud AGI on üle "summa", ei ole teil õigust osaleda selle aasta Roth IRA-l.
Enamiku maksumaksjate jaoks on nende muudetud AGI teie kohandatud brutosissetulek koos kõikide maksuvabastusega intressitulu, mis on esitatud vormi 1040 read 37 ja 8b ja mis tahes ülaltoodud mahaarvamisi, kuid pöörduge maksuameti poole, kui tunnete end nagu teie "lähedal piirilt", nii et võite olla kindel. Teie MAGI ja AGI on tõenäoliselt samad, kui te ei võtnud ühtegi neist maksusoodustustest.
Muude pensionikontode vahendite ümberarvestamine
Traditsioonilise IRA, 401 (k) või samalaadsete maksueelsete hoiuste plaanide maksu mahaarvatavad vahendid saab muuta Roth IRA-le , kuid see tähendab maksude edasilükkamise tühistamist. Maksate maksud kogunenud tulude ja hoiusummade kohta, mille eest olete maksu maha arvanud. See teisendab maksueelsed vahendid maksujärgsesse rahasse.
Erinevalt Rothi IRA osamakse piiridest ei ole Rothi IRA-le ümberarvestamiseks sissetuleku piiranguid. See loob maksustamise planeerimise võimaluse kõrgema sissetulekuga inimestele, kes ei saa otseselt Roth IRA-i täielikult rahastada. Kõrgemad tulumaksu maksjad võivad rahastada mitte-mahaarvatavat traditsioonilist IRA-d, hiljem muutes selle traditsioonilise IRA-le Rothi.
Kokkuvõte maksude eelistest ja puudustest
- Roth IRA-i sissetulekutele investeeritud sissetulekuid ei kajasta oma iga-aastase maksudeklaratsiooni kohta.
- Roth IRA võõrandamine võib olla föderaalsel tasemel täies ulatuses maksuvaba.
- Roth IRA-l ei ole kohustuslikku miinimumsissetulekut, mida nimetatakse RMD-deks. Teil ei ole vaja raha välja võtta, kuni soovite.
- Rothi IRA-sid võib pärandada pärijatele ja seetõttu on neil võimalik põgeneda nii tulumaksu kui ka kinnisvaramaksudega .
- Roth IRA ennetähtaegseks väljavõtmiseks võidakse maksustada ja karistada.
- Roth IRA rahastamiseks on sissetuleku piirangud.
- Roth IRA kahjud on mahaarvatavad ainult siis, kui saate välja kogu konto väljavõtte, mis ei pruugi alati osutuda kasulikuks.