IRA on mõne maksupakkumisega säästukonto
IRA-de puhul on mitu erinevat tüüpi ja neil on oma maksualased mõjud ja abikõlblikkuse nõuded.
Traditsioonilised isiklikud pensionikontod
Traditsioonilise IRA eelised on järgmised:
- Saate nõuda maksusoodustust, kui panustad raha traditsioonilise IRA-le . See mahaarvamine vähendab teie maksustatavat tulu, nii et lõpptulemuseks on see, et te ei maksa tulumaksu kontol tühistatud raha eest.
- Säästud kasvavad maksuvabade perioodide kaupa. IRA ei pea oma aastase maksudeklaratsiooni kohta lisama intresse, dividende ega kapitali kasvutulu.
- Kui raha välja võetakse, on teie maksustatavast tulust kajastatud jaotamine IRA-st. Seda maksustatakse tavalise sissetulekuna. Maksate tegelikult maksu hiljem raha, mida teenite täna, tänu sellele maksude mahaarvamisele oma sissemaksete eest. Paljud pensionärid on madalamates maksukviitungites, kui nad töötasid ja teenisid, nii et võite lõpuks maksta selle raha eest vähem maksumäära.
Nüüd, nõrkade külgede eest:
- Te ei maksa ainult tulumaksu, kui leiate, et peate selle enne pensionile saatma. Samuti maksate selle varajase levitamise eest 10-protsendilist maksukoormust, kui võtate raha enne, kui jõuate 59-aastaseks saamiseni.
- Alustades aastast, mil jõuate 70-aastaseks saamiseni, peate hakkama traditsioonilise IRA-ga raha võtma. Te peate igal aastal võtma vähemalt nõutava minimaalse levitamise või "RMD" või kui teil on aktsiisimaks 50% RMD summast, mida te ei tasunud korrapärast tulumaksu, kuna te ei võtnud raha tagasi.
- On mõned piirangud selle kohta, kes võib traditsiooniliste IRA-osamaksete eest maha arvata. Kui teie või teie abikaasa on ka töölt pensioniskeemiga kaetud, võib teie mahaarvamine olla piiratud või võite üldse mitte mingil juhul oma sissetulekut maha arvata.
Mittevajavad traditsioonilised isiklikud pensionikontod
Mitteväljatu IRA on traditsiooniline IRA, kuid sissemaksed ei ole maha arvatavad. Mis eelis see on? Säästud kasvavad endiselt maksutähtajani, kuni hakkate jaotama, ning nende jaotuste põhiosa on pensionile jäämisel maksuvaba, kuna olete juba tasunud investeerinud raha eest tasumise ajal. Kasvuosa maksustatakse tavalise tuluna.
Inimesed leiavad ennast väga spetsiifilises finantsolukorras tavaliselt mitteseotud IRA-st:
- Nad on oma tööandja kaudu kaetud pensioniskeemiga ja
- Nende sissetulekud on liiga suured, et neil oleks õigus arvata maha nende traditsioonilised IRA sissemaksed ja
- Nad ei saa rahastada Roth IRA ja
- Nad soovivad anda täiendavat kokkuhoidu vanaduspensioni maksmisega edasi lükatud kontol.
Peamine erinevus mittekonstrueeritava IRA ja traditsioonilise IRA vahel on algse panuse maksustamine.
Siin kehtivad ka kõik muud traditsiooniliste IRA-de suhtes kohaldatavad eeskirjad. Varasemateks jaotusteks on endiselt 10-protsendiline surmajuhtumite trahv ja jaotamine peab algama aastal, mil kontoomanik jõuab 70-aastaseks saamiseks 1/2 -ni.
Rothi isiklik pensionikonto
Roth IRA pakub potentsiaalselt maksuvaba sääste ja jaotusi. Erinevalt traditsioonilisest IRA-st ei võeta oma sissemakset maha nende tegemise ajal. See muudab need kontod sarnaseks mitteseotud IRA-dega, kuid jaotuste maksustamisel on olulisi erinevusi.
Roth IRA põhijooned on järgmised:
- Sissemaksed ei ole maha arvatavad
- Te ei pea Rothi IRA sissetulekute ja kasumite sissetulekuga maksma tulumaksu
- Roth IRA jaotused on täiesti maksuvabad, kui te vastate teatud tingimustele.
- Võite kaasa aidata Roth IRA-le ka siis, kui olete töölt pensioniskeemiga kaetud
- Rothi IRA-l on mõningad sissetuleku piirangud
- Nõutavad minimaalsed jaotusreeglid ei kehti Rothi IRA-de kohta
IRA sissemakse piirangud
Kogusumma, mida saab traditsioonilise IRA või Roth IRA igal aastal või mõlemad kombinatsioonid, on piiratud 5500 dollariga alates 2017. aastast. See piir on alates 2013. aastast muutumatu, kui see suurenes 5 000 dollarist koht 2012.
Kuid võite veelgi rohkem kaasa aidata, kui olete 50-aastane või vanem, kuni täiendavalt 1000 dollarit . See on tuntud kui järelejõudmise panus ja see jääb samaks aasta-aastalt.
Need sissemaksete piirangud kehtivad traditsiooniliste, mittesisaldatavate ja Roth IRA tüüpide vahel. Kui soovite rahastada nii traditsioonilist IRA-d kui ka Roth IRA-i, võite panustada mis tahes rahaliste vahendite kombinatsiooni, kuid kogusumma ei tohi ületada aastapiirangut. Näiteks võite panna $ 2750 traditsioonilisele IRA-le ja teisele $ 2750-le Roth IRA-le.
Lihtsustatud töötaja pensioni üksikisiku pensionikonto
SEP IRA on grupi pensionikava tüüp. Tööandja kehtestab SEP IRA plaani, seejärel teeb panuse traditsioonilise IRA-le, mis on loodud SEP IRA-s. Need plaanid on enamasti populaarsed füüsilisest isikust ettevõtjad, sest nad võimaldavad suuremaid sissemaksete piirmäärasid kui tavalised IRAd. Vastasel juhul käsitletakse SEP iR-sid sarnaselt traditsiooniliste IRA-dega. Sissemaksed tehakse maksueelsed dollarid, jaotamine maksustatakse tavalise sissetulekuna ning vara jaotamise eest on ette nähtud karistus.
Säästude stimuleeriva mängu plaanid töötajatele
Lihtsad IRAd on ka gruppide pensioniskeemi vorm. Neid on kerge seadistada ja hooldada kui 401 (k) või pensionikavasid, kuid nad pakuvad madalamaid panustamispiiranguid kui teised grupikavad. SIMPLE IRA-d võimaldavad teil maksta enne maksude maksmist dollarit teie tööandja vastavate sissemaksetega. Jaotust maksustatakse tavapärase sissetulekuna ning varajase jaotuse korral on trahve.
Kui panused tuleb teha
IRA-i saate igal aastal kogu aasta jooksul kasutada. Kui aasta on lõppenud, võite ikkagi anda panuse eelmise aasta IRA-le seni, kuni panus tehakse aprilli maksetähtajani. See tähendab, et 2017. maksuaastaks on IRA-de rahastamise tähtaeg 17. aprill 2018.