Mida, millal ja kui palju miinimumpallet on vaja.
Millal peaksin alustama minimaalsete distributsioonide võtmist?
Teie esimene RMD peab ilmnema enne 1. aprilli, kui jõuate 70-aastaseks saamiseni, kuid enamik inimesi leiab, et on kõige tulusamaks, et nad saaksid oma esimese levitamise aastal jõuda 70-aastasele aastale.
Näide: Bobi sünnipäev on veebruaris. Seega tõuseb ta augustis 70 ½. Tema esimene levitamine peab toimuma järgmise aasta 1. aprilliks, kuigi ta võiks seda jooksval aastal võtta. Kui Bob ootab kuni aasta 1. aprillini aastast, mil ta saab 70 ½, peab ta minimaalselt levitama mõlemaid aastaid. Tema otsus oodata ja võtta kaks jaotust teisel aastal või võtta tema esimene levik aastal, mil ta muutub 70 ½, peaks põhinema, millise võimaluse tulemuseks on nende kahe aasta jooksul maksimaalsed maksud. Sadade pensionäretega, kellega ma olen töötanud, olen näinud väga väheseid juhtumeid, kus oli mõttekas esimese RMD edasilükkamine.
Kas pean võtma RMD-sid Rothist?
Teil ei ole vaja minimaalset jaotust teha oma Roth IRA-st. Siiski peate te võtma RMD-sid teist tüüpi Rothi kontodelt.
Näiteks IRS-i reeglid nõuavad, et te kasutaksite Roth 401 (k) s RMD-d, kuid vanaduspõlve korral saate oma Roth 401 (k) oma Roth IRA-sse kanda ja seega vältida seda nõuet.
Te peate võtma ka RMD-d päritud Rothi IRA-dest, nii et kui teie lapsed teie Roth IRA-i pärivad, ei saa nad rahaliste vahendite kasvu igavesti maksuvabaks - nad peavad igal aastal võtma kindlaksmääratud summa.
Mis siis, kui ma ikka veel töötan vanuses 70 1/2?
Kui te töötate endiselt ja toetate oma tööandja poolt toetatavat pensionikava, on mõnel plaanil võimalik viivitada teie RMD-ga.
Igal kvalifitseeritud plaanil on oma eeskirjad. Sa pead kontrollima oma plaani, et näha, kas teil on vaja teha jaotusi vanuses 70 1/2, kui te töötate endiselt.
Kui palju ma pean välja võtma?
Teie nõutava levitamise summa põhineb kahel põhjusel: teie eelmise aasta 31. detsembri konto saldo ja teie vanusel põhinev IRS-tabel.
Teie levitamise aastal kasutad oma vanust oma sünnipäevast. Nii et kui levitate 2017. aastal, kasutage oma sünnipäeval saavutatud vanust 2017. aastal.
Teie viitena on selle artikli allservas loetletud kõige sagedamini kasutatava tabeli Ühtse eluvõimaluse tabel, milleks on esimesed kakskümmend aastat (hõlmates jaotusi vanuses 70-90 aastat). Vajalike distributsioonide arvutamiseks keegi üle 90 aasta, viide kogu IRIF-i veebisaidil asuvat ühtset eluea tabelit (selle IRS-i lehel sirvige tabeli III alt allapoole, et leida ühtne tabel).
Kui teil on abikaasa, kes on kümme aastat noorem kui teie, või kui kasutate IRA-konto mittekasutaja abiraha, kasutage vaheldumisi tabelit ühel allpool olevast linkist:
- Ühise ja viimase põlvkonna tabel (vt Lisa B) - kasutage, kui teie abikaasa on kümme aastat noorem kui sina.
- Ühekordse eluea pikkuse tabel - kasutage, kui võtate jaotusi kui abikaasa abisaaja.
Kas ma saan oma RMDi Rothile üle kanda?
Ei, te ei saa Roth IRA-le nõutud minimaalse levitamise üle kanda. Siiski saate jaotada oma IRA-st mitterahalistest vahenditest, mis tähendab, et jagate raha investeeringu asemel investeeringuid. Seejärel investeeritakse need vahendid maaklerikontole.
Kas ma saan suunata oma RMD heategevuseks?
Saate oma RMDi suunata heategevuseks ja seda ei peeta tuludeklaratsioonina maksustatavaks tuluks. See säte oli maksuseadustiku ajutine säte, kuid algas alates 2016. aastast. Seda nimetatakse kvalifitseeritud heategevuslikuks jaotuseks.
Kuidas ma arvutan nõutud minimaalse jaotuse?
Selleks, et kindlaks teha, kui palju te peate tagasi võtma, võtke oma IRA-konto 31. detsembri eelmise aasta saldo, vaadake oma vanust vastavasse tabelisse ja jagage oma konto saldo teguriga (ülejäänud jaotusperiood) vastavalt vanusele.
Näide: Bob oli oma IRA-s eelmise aasta 31. detsembril 100 000 dollarit. Bob on 70-aastane ja otsustab oma esimese levi jagada aastal, mil ta saab 70 ½.
- $ 100,000 / 27,4 = $ 3,649.63
See on summa, mille Bob peab tagasi võtma selle kalendriaasta kohta, mil ta saab 70 ½.
Selleks, et hinnata oma praegust või tulevast aastat vajaliku minimaalse jaotuse, proovige online- RMD kalkulaatorit .
Mida? Karistus miinimumsuuruse mittevõtmise eest!
Nõutava miinimumsissetuleku mitteosalemise korral on trahv 50% mis tahes summalt, mis ei olnud õigeaegselt tagasi võetud.
Täiendava teabe saamiseks vajalike miinimumsoodustuste kohta vt:
IRS pensionide planeerimise faktid seoses nõutud minimaalse jaotusega
Esimesed 20 aastat nõutud miinimum levitamise tabelist
| Esimesed kakskümmend aastat Nõutav miinimum levitamise tabel (ühtne eluaeg) | ||
| Vanus | Levitamise periood | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26,5 | |
| 72 | 25,6 | |
| 73 | 24,7 | |
| 74 | 23,8 | |
| 75 | 22,9 | |
| 76 | 22,0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17,9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14,8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12,0 | |
| 90 | 11.4 | |