Pärandatud IRA-st mitte-abikaasast

Pärandit mittekuuluvate abisaajate IRA eeskirjad

Kuna USA elanikkond vananeb, on tavaline, et IRA pärineb ema või isa, tädi või onu või isegi ühe lapsevanema või sõbraga. See juhtub sageli siis, kui olete pensionile või selle läheduses. Teil on mõned valikud, kuidas seda IRAt ravida. (Kui olete oma abikaasa pärinud IRA-le, kehtivad erinevad võimalused, nii et vaata, et minu abikaasa on pärandanud IRA.)

Paljud inimesed arvavad, et nad suudavad oma pärandatud IRA-d oma IRA-sse rullida.

Kahjuks, kui te pärisite IRA-lt keegi, kes ei ole teie abikaasa, ei saa te oma konto IRA-le rullida ega käsitleda IRA-d iseendana. Selle asemel peate valima alltoodud valikutest.

Raha IRA-le nüüd - või 5 aasta jooksul

Sul on alati võimalus võõrandada päritud IRA-s. Maksate maksu jaotamise summast, kuid mitte IRA-i 10% ennetähtaegse taganemisega seotud maksu . Kui valite selle valiku, peate kogu päritud IRA-i saama enne IRA omaniku surma viieteistkümnenda aasta 31. detsembrit. Kuigi karistusmakset ei kohaldata, ei pruugi see teie parim valik olla. Suurte IRA-de laenamine võib tähendada kusagil 25% -lt - 39,6% -ni läheb õigusega föderaalsetele maksudele. Riigi tulumaksu kohaldatakse ka. Sel põhjusel võiksite kaaluda allpool toodud valikut 2.

Venitage oma tagasivõtmised

Tõstmisvõimaluste aeglaselt väljavõtmiseks saate määrata saajaks nn päritud IRA-konto.

Toetusesaajana peate iganädalast IRA igal aastal kasutama minimaalseid jaotussummasid vastavalt teie oodatavale elueale, kasutades selleks spetsiifilisi eeskirju. Neid jaotusi nimetatakse kohustuslikeks minimaalseks jaotuseks ja neid nimetatakse tihti RMD-deks. Seda võimalust, kui võtate väljavõtteid oma oodatavale elueale, nimetatakse sageli kui " Stretch IRA ".

Hea asi selle võimaluse kohta on see, et alati võite raha vajadusel kiiremini tagasi võtta. Reeglid lihtsalt määravad minimaalse summa, mille peate taganema. Tühistamine rohkem kui minimaalne on alati ok.

Stretch IRA-ga peab teie esimene minimaalne jaotumine toimuma enne IRA omaniku surma aasta 31. detsembrit. Nõutava miinimumsissetuleku summa arvutamiseks vajate järgmist teavet:

1. Teie vanus alates IRA omaniku surma järgneva aasta 31. detsembrist.
2. Konto saldo eelmise aasta 31. detsembri seisuga.

Kasutage ülaltoodud teavet allpool kirjeldatud etappides:

1. Kui olete abikaasa abisaaja, hakkate alustama teie oodatavat eluea pikenemist, nagu on näidatud IRSi väljaande 590 tabelis I. Kasutage oma vanust ülaltoodud loendis olevast artiklist 1. (Selle ligipääsu saamiseks sirvige sobivat eluea tabelit leidke lisa C).
2. Eelmise aasta lõpu kontojääk (eespool toodud loendis punkt 2) jagage selle eeldatava elueaga. See võrdub summa, mille olete kohustatud taganema esimesel aastal, kui peate levitama.
3. Seejärel võta igal aastal oma eelmise aasta eeldatav eluiga miinus 1 ja see saab uueks jagamiseks.

Kolmandate heade RMD kalkulaatorite nimekirjas loetletud kolmandat kalkulaatorit saate kasutada ka selleks matemaatika jaoks.

Kena asi selles vööndis on see, et see võimaldab teil maksu maksta ainult väljavõtmata summalt selle väljavõtmise ajal, kui konto ülejäänud raha jätkuvalt maksutähtaega pikendatakse.

Lisateabe saamiseks vt 4. Pärandatud IRA-s mittekuuluvate abisaajate võimalused .

Trust või muu ettevõte pärandas IRA

Kui esindate usaldust või muud üksust, mis ei ole üksikisik, kohaldatakse teistsuguseid eeskirju. IRA-s saate raha ja tõenäoliselt peate seda tegema viie aasta jooksul. Erandiks on see, et kui kõik usalduse saajad on üksikisikud, siis võib teil olla võimalus jaotada välja vanema usaldusühingu eluea pikenemisega.

Üksikasjalikuma teabe saamiseks vaadake saaja mitte üksikute IRSi väljaande 590 osa.