Kes on abikõlblik
Iga üksikabi saaja, näiteks laps, lapselaps, vennatüpp, vennapoeg või isegi sõber, on õigustatud päriliku IRA venitamiseks. Heategevusorganisatsioonid ei ole abikõlblikud, kuna neil ei ole oodatavat eluiga.
Nõutavad minimaalsed jaotused
Nõutav minimaalne jaotus , mida tihti nimetatakse RMD-le, on summa, mis tuleb vastavalt maksuseadusele igal aastal teatud pensioniskeemidelt välja jätta. Konto omanik ei saa seda kontot puutumata jätta, nii et see võib jätkuvalt maksustada.
Sisemise tulukoodeksiga nähakse ette, et IRA-le tehtud sissemaksed on mahaarvatavad ja neid saab maha arvata ka riigi maksudeklaratsioonidest. Kuid IRS soovib, et mõni neist tuludest välja jääks, nii et väljavõtteid maksustatakse omaniku regulaarse sissetulekuga. Välja arvatud Rothi IRA-d , peavad omanikud võtma maksustatavaid turult kõrvaldamisi - RMD-d - vanusega 70 1/2, kui nad on pensionile läinud.
IRS kehtestab mõned karmid karistused, kui seda ei tehta.
Kui abisaajad peavad kasutama RMD-sid
Päriliste IRA-de abisaajal on tavaliselt kaks võimalust. Ta võib tühistada kogu konto viie aasta jooksul pärast omaniku surma või ta võib alustada ravimi omaduste kokkuvõtte alustamist tema oodatava eluea alusel ühe aasta jooksul pärast surma kuupäeva.
Kui tema oodatav eluiga on palju pikem kui omaniku eluiga, võib see kaasa tuua abisaajale igal aastal vajalike väljamaksete ja vähem maksustatava tulu.
Mis juhtub, kui toetusesaaja ei ulatu IRA-st välja
Toetusesaaja, kellel on õigus saada soovitud miinimumsissetulek oma eluea pikendamiseks, ei pea seda tegema. Ta suudab igal ajal päritud IRA likvideerida, kuid selle tulemusel kaasatakse abisaaja maksustatavatesse tuludesse kogu raha väljavõtmise aastal. Kui abisaaja ei vaja raha mõne vajutatuna, on tavaliselt parem maksustatav, kui ta võtab igal aastal nõutava miinimumsissetuleku.
Survimas abikaasadel on veel üks võimalus
Ülestõusnud IRA-i peamine kasusaajaks nimetatav ellujäänud abikaasa on lisavõimalusena: ta saab raha üle anda päritud IRA-le oma enda IRA-le. See võimaldab tal käsitleda pärilikku IRA-d nii oma kui ka tema enda RMD nõuete ja oodatava elueaga.
IRA-abisaajatel, sealhulgas ellujäänud abikaasadel, on tavaliselt mõni valik valida, mida teha kontoga. Nende valikute eeskirjad võivad olla keerulised.
Abisaaja oleks mõistlik konsulteerida kinnisvara planeerimise advokaat, finantsnõustaja või raamatupidaja, enne kui otsustate, kui palju tagasi päritud IRA.
MÄRKUS. Riiklikud ja föderaalsed seadused võivad sagedasti muutuda ja see teave ei pruugi kajastada kõige värskemaid muudatusi. Kõige ajakohasema nõu saamiseks pöörduge advokaadi või maksuteguriga. Selles artiklis sisalduv teave ei ole juriidiline ega maksunõustamine ning see ei asenda juriidilist ega maksunõuet.