Abikaasast pärinevate IRA-de eeskirjad
Kui te pärisite IRA-lt teiselt isikult kui abikaasalt, kohaldatakse teistsuguseid eeskirju.
Kui sa päris oma abikaasalt traditsioonilise IRA
IRAd on kaks peamist tüüpi, mille saate pärida traditsioonilisel IRA-il või Roth IRA-il .
Kui teie abikaasast pärineb traditsiooniline IRA, on teil kolm esmast valikut. Roth IRA reeglid on erinevad. The
Saate selle sisse maksta
Kui maksate IRA-s raha, maksate tulumaksu, kuid teie vanusest sõltumata ei kohaldata karistusmakseid. See on hea asi, kuna IRA-le tavaliselt enne 59-aastaseks saamist 1/2 kohaldatakse 10-protsendilist IRA ennetähtaegselt võetava trahvi maksu .
Kuid isegi võttes karistusmakse lauale, võib IRA-i tasumine olla teie parim valik. Peate kaaluma oma maksukategooriat . Suurte IRA tasaarvestamine võib tähendada, et kõikjal 25 protsendilt 39,6 protsendile läheb otse föderaalsetele maksudele. Kohaldatakse ka tulumaksu. Võite olla parem ära võtta raha, kui seda vajate, selle asemel, et sularaha üle kogu päritud IRA korraga.
Saate ravida IRA-t kui omaenda
Võite käsitleda IRA-d nii enda kui enda kontoomaniku nimega või päritud IRA-d oma IRA-kontoga.
See võib sageli olla teie parim valik, kui olete vanem kui 59 1/2 ja / või teie abikaasa oli vanem kui teie. See võimaldab teil võimalikult kaua viivitada nõutavate minimaalsete distributsioonidega , mida nimetatakse RMD-deks. Kui otsustate IRA-d käsitleda enda oma, määratakse teie tulevased riskipositsioonid vastavalt teie vanusele alates aastast, mil te omanikuks saite.
Siin on näide: teie abikaasa oli 72. Olete 65-aastane. Teie abikaasa hakkas võtma oma vanusepiiranguid vanuses 70 1/2. Valisite päritud IRA raviks omaenda. Te ei pea võtma iga-aastaseid riskikapitalierinevusi, kuni jõuate 70-aastaseks saamiseni, hoolimata sellest, et teie abikaasa seda tegi. Kell tegelikult lähtestab.
Selle eeliseks on maksude edasilükkamine. Pidage meeles, et kui te olete vanem kui 59 1/2, võite ikkagi võõranduda, kui raha on vaja ja karistust ei kohaldata. Sa ei pea seda tegema, kuni jõuad vanusele 70 1/2.
Kuid siin on hoiatus: kui te pole veel 59 1/2 ja otsustate IRA-d käsitleda enda oma, maksustatakse teie distributsioonidele 10-protsendilist karistusmaksu.
Saate ravida ennast abisaajatena
See võib olla teie parim valik, kui olete alla 59 1/2 ja / või olete vanem kui teie abikaasa. Kui olete määranud konto üles, nii et te peate omaniku asemel päritud IRA saajaks, määravad teie nõutavad minimaalsed jaotused teie abikaasa vanuse tema surma hetkel. See annab kaks võimalust.
Kui teie abikaasa suri pärast seda, kui tema riskikaardid algasid, kuna ta oli üle 70-aastane, peate kasutama jaotusi, lähtudes sellest, et nad on pikemad:
- Teie surnud abikaasa eluea pikkus vastavalt tema varasemale RMD ajakavale või
- Teie enda üksiku eluiga
Kui teie abikaasa suri enne, kui tema riskikaardid hakkasid, võite edasimüügi edasi lükata, kuni tema rahapesu andmebürood oleksid alustanud ja võtaksid jaotused üle teie üheaastase eluea.
Selle valiku eeliseks on see, et vajadusel võite võtta võõrandamisi ja karistusmakse ei rakendata, kui te pole veel 59 1/2. Ja kui olete oma abikaasa vanematega, saate RMD-d edasi lükata seni, kuni teie abikaasa oleks pidanud neid võtma, mis on hilisem kui teie vanus 70 1/2.
MÄRKUS. Selles artiklis pole midagi ette nähtud. Oluline on hoolikalt kaaluda oma võimalusi vastavalt teie rahavoogude vajadustele ja teie maksustamise olukorrale, ideaaljuhul pärast konsulteerimist finantseksperdiga.