Backard Roth IRA võib pakkuda maksutulusid suure sissetulekuga teenijatele
Kuid mitte kõik ei saa kaasa aidata Roth IRA-le. Siseriiklik tuludokument põhineb teie muudetud kohandatud brutotulu ja maksude esitamise staatusega Roth IRA-i sobivusel.
Aastal 2017 lõpevad sissemaksed üheainsa filiaaliga, mille MAGI on 133 000 USA dollarit või rohkem, ja abielupaarid, kes esitavad koos MAGI-ga summas 196 000 dollarit või rohkem.
Siiski on sissetuleku piirangutega seotud töö. Backdoor IRA pakub kõrgelt tasustatud töötajatele võimalust nautida Rothi maksusoodustusi, kuid see ei pruugi olla õige iga investori jaoks.
Kuidas Backdoor Roth IRA toimib
Tugevus Roth IRA on suhteliselt lihtne. See hõlmab lihtsalt traditsiooniliste IRA-i sissemaksete konverteerimist Roth IRA-le. Võite sooritada backdoor IRA olemasoleva traditsioonilise IRA abil või avada konversioonile spetsiaalselt uus konto.
Kui olete traditsiooniliste IRA varade konverteerimise Roth IRA varadeks, saate selle konto maksuvabastuse tühistamise olekut nautida. Te peate siiski olema teadlik mis tahes tulumaksukohustusest, mida võite konversiooni tagajärjel tekkida.
Rothi ümberarvestusmaksud
Traditsioonilisi IRA-sid rahastavad maksustamiseelsed dollarid .
Sõltuvalt teie sissetulekust võib need sissemaksed maha arvata või maha arvata. Miks siis on see oluline, kui traditsioonilist IRA konverteerib Rothiks?
IRS ei luba teil oma maksusoodustust nõuda traditsioonilise IRA-ga. Tavaliselt maksaksite need rahalised vahendid nende pensionile mineku korral tavapärase tulumaksumääraga.
Kui muudate traditsioonilist IRA-d, mis koosneb mahaarvatavatest sissemaksetest, siis peate maksma tasumisele kuuluva maksu nende osamaksete ja nende kasumi eest konversiooni ajal.
Aga mis siis, kui muudate mahaarvamisele mittevastavaid sissemakseid ? See on siis, kui asjad võivad natuke keeruliseks saada. Kui teie traditsiooniline IRA sisaldab ainult mahaarvamisele mittekuuluvaid sissemakseid, maksaksite ainult maksu mis tahes summast, mis ületab teie maksustamisbaasi. Kui teil on traditsioonilised IRAd, mis sisaldavad nii mahaarvatavaid kui ka mahaarvamisele mittekuuluvaid sissemakseid, arvutab IRS kõik maksud, mis tuleb tasuda konversiooni eest proportsionaalselt, kasutades kõigi oma IRA-de väärtust.
See tähendab, et kui teil on 300 000 dollarit traditsioonilistesse IRA varadesse ja maksta 5 500 dollarit mahaarvamisele mittekuuluva IRA-le, siis ei saa te lihtsalt mahaarvatavat osa, isegi kui see on eraldi kontol. Te peate seda maksma 5 500 dollarit, kui teie IRA-i kogu vara osaline konversioon maksustamise eesmärgil.
Traditsioonilise IRA maksustamise vähendamine
Kui teil on kõrgem maksukoormus ja teete märkimisväärse hulga traditsiooniliste IRA-fondide ümbertöötamise, võib see tulemus olla suureks maksureksiks teisendataval aastal. Õnneks on olemas võimalus vähendada mõnda maksusituatsiooni.
Maksustamise eesmärgil ei sisalda IRS 401 (k) s summeerimise suunistes.
Kui teil on nii maha arvatavate kui ka maha arvatavate tavapäraste IRA-varade segu, võite maha arvata osa oma töökoha pensionile, kui see on lubatud. See jätab sulle õiguse vabalt muuta oma IRA mahaarvamisele mittekuuluva osa Rothile, ilma et käivitaks proportsionaalset maksueeskirja.
Kuidas otsustada, kas Backdoor Roth IRA on teie jaoks õige
Tugevdatud Roth IRA võib anda mõningaid olulisi maksusoodustusi, kuid on oluline seda hoolikalt mõelda.
Näiteks, millist maksuküsimust peate pensionile jääma? Kui te eeldate, et olete kõrgemal kui teie praegusel hetkel, võib Roth IRA-i tagasivõtmisest tulenev maksusääst olla suurem kui mis tahes tulumaksukohustus, mille kannate konversiooni tagajärjel. Teisalt, kui olete kogunud märkimisväärse summa traditsioonilises IRA-s, võib konverteerimine olla kulukas.
Pidage meeles ka, et te ei saa Rothi IRA-le ümberkorratud raha välja võtta vähemalt viis aastat ilma karistust kandmata. Kui kasutate enne seda raha, peate võlgu 10% ennetähtaegse taganemise trahvi, kui sa ei ole vanusega 59 1/2 või vanemad. Tähtis on mõista oma ajakava, kuni arvate, et need on vajalikud.
Kui te ei kavatse mõnda aega kasutada IRA vara, pakub tagauks Roth veel üht eelist. Traditsiooniliste IRA-ga peate alustama minimaalseid jaotusi, mis põhinevad teie oodataval elueas vanusel 70 1/2. Roth IRA-l ei ole nõutud minimaalset jaotust , mis tähendab, et saate raha lahkuda nii kaua, kui soovite. See, mis on seotud nende võõrandamise võimalusega ilma maksudeta, võiks kaaluda traditsiooniliste IRA varade ümberkorraldamise kasuks.