Kasutades mittereservitavaid IRA-sid, et saada raha Roth IRA-le

Parim mõlemast maailmast: maksude edasilükatud kasvu ja maksuvabad jaotused

Kui te ei saa IRA-le maha arvata oma panust IRA-le ja teete Roth IRA-i sissemakse tegemiseks liiga palju raha, siis võiksite kaaluda mahaarvamisele mittekuuluvate IRA-osamakse tegemist. Seejärel saate selle viivitamatult teisendada Roth IRA-le. Seda nimetatakse mõnikord "back door Roth IRA" strateegiasse. Allpool on toodud reeglid.

Non-deductible IRA põhitõed

Mahajäämata IRA-l on samad sissemaksete piirangud ja nende suhtes kehtivad samad reeglid nagu traditsioonilisel IRA - erinevus on see, kuidas sissemakset käsitletakse teie maksudeklaratsioonis.

Võite teha mahaarvamisele mittekuuluvaid IRA-makseid samale IRA-kontole, millel on mahaarvatavad sissemaksed jälgimise eesmärgil. Ma soovitan teil avada eraldi konto kõikide mahaarvatavate osamaksete kohta.

Teie maksudeklaratsiooniga peate esitama vormi 8606, kus teate oma IRA osamakse summast, mis oli mahaarvamisele mittevastav. Seda nimetatakse teie aluseks.

Mitte-mahaarvatavate IRA-de üks tõhusamaid kasutusviise on kõrge sissetulekuga töötajatele. Kõrge sissetulekuga töötajad saavad Rothi IRA-le kaasa aidata mitterahaliste maksevahenditega.

Kasutades mitterahuldavat IRA-panust, et aidata kaasa Roth IRA-le

Neile, kes teenivad piisavalt raha, et neil ei ole õigust teha Rothi IRA osamakse, saavad nad ikkagi Roth IRA-le raha anda. Igal aastal võite teha mahaarvamisele mittekuuluva IRA osamakse ja seejärel teisendada selle mahaarvatava IRA-i Rothiks. Saate oma mahaarvamisele mittekuuluva IRA teisendada Rothile samal aastal, kui te panuse panite.

Kui konverteerite IRA-le Roth IRA-iga, maksate maksu mis tahes summalt, mis on konverteeritud, mis ületab teie baasi. Kui teil on muid IRA-kontosid, tuleb teie aluseks arvutada pro rata valem.

Näiteks oleta, et teil on tavapärasest IRA-st 11 000 dollarit ja teete 5 500 dollarise panuse eraldi IRA-kontolt mahaarvamisele mittekuuluvaks IRA-deks.

Nüüd on IRA-de jaoks kokku 16 500 dollarit, 1/3 sellest ei ole mahaarvatav, teised 2/3 on tavapärased mahaarvatavad osamaksed.

Oleks tore, kui saaksite teisendada ainult mitte-mahaarvatava IRA osa, aga IRS vaatab kõik oma IRA-i kontod kokku - nii et kui sa teisendaksid vaid 5500 dollarit, siis arvestatakse ühe kolmandiku konverteeritud summast (umbes 1815 dollarit) ja ülejäänud kaks kolmandikku (ligikaudu 3685 dollarit) loetakse arvestusperioodi maksustatavaks tuluks . (Märkus: Roth'i konverteerimise maksukulu on vaid väike hind, kui teie investeeringud teevad oma tööd ja kasvavad maksust vabaks paljude aastate jooksul teie Roth IRA-s.)

Kuidas vältida pro-rata aluspõhimõtet

Proportsionaalsuse põhimõtet ei kohaldata, kui teil on kõik muud pensionile jäämise kavad 401 (k) plaanis - siis igal aastal tehakse mahaarvamisele mittevastav IRA-osamaks, eeldusel, et viivitamatult saate selle Rothile üle kanda, kogu summa loetakse konverteerimine alusena.

Näiteks kui teil on 401 (k) plaanis 300 000 dollarit ja IRA-s pole midagi, võite kohe rahastada mitte-mahaarvatavat IRA-d ja teisendada see Rothile. Konverteeritud summa ei ole maksustatav tulu, sest see oli kõik kulupõhised alused.

Te saate traditsiooniliste IRA tasakaalu tagasi kanda tööandjaplaani , näiteks 401 (k) kava, jättes ainult oma mahaarvamisele mittekuuluva IRA-saldo väljapoole plaani, nii et tulevikus saate kasutada tagaukse Rothi konverteerimisstrateegiat ilma muretsemata proportsionaalselt arvestatud.

Vajalike maksuvormide puhul küsib IRS aastaaruannete kontojääkusid alates maksudeklaratsiooni esitamise aastast (ja vorm 8606), nii et enne aasta lõppu peate traditsiooniliste IRA-deks olema 401 (k) plaan kasutada konverentsi strateegiat sel aastal.

Kui aasta lõpuks pole teil traditsioonilistes IRA-de, SEP-de või SIMPLE-de jaoks jätkuvaid vahendeid (võib-olla seetõttu, et need valiti kvalifitseeritud plaaniks), siis oleks teil õigus vabalt konverteerida ainult ülejäänud mahaarvamisele mittekuuluvad IRA-d Rothile. Nagu öeldud, nimetatakse seda sammu tagurpidi Roth IRA-le ja see on tavaline tava. Tulevased muutused maksuseaduses võivad seda strateegiat eemale tõsta, kuid praeguseks on täiesti hea, et seda teha.

Mittekanduvad IRA vead

Kõige sagedasem viga, mis on tehtud mitte-mahaarvatavate IRA-de puhul, on unustamast täita oma maksudeklaratsiooniga IRS-vormi 8606.

Kui olete teinud mahaarvamisele mittekuuluvaid IRA-i sissemakseid, kuid ei teavitanud oma alusest, võite sellest teatada võlgnevusest. Vaadake artikli pealkirjaga, mida ma unustasin faili vormist 8606, et saada üksikasju selle kohta, mida teha.

Teine levinud viga on see, et saate teisendada ainult oma mahaarvamisele mittekuuluvaid IRA-makseid Rothile. Nagu ülalpool arutletud, peate Rothi kontot konverteerides maksma võlgnetava summa kindlaksmääramisel vaatama oma IRA-kontode kogusumma.