Kas SEP IRA pensionikava on teie ettevõtte jaoks õigustatud?
Kes võiks taastada Sep?
Kõrge sissetulekuga füüsilisest isikust ettevõtja, kellel ei ole töötajaid, võiks kaaluda SEP IRA loomist sissetulekute edasilükkamiseks, välja arvatud pensionile jäämiseks, ja säästa raha maksudele. Füüsilisest isikust ettevõtjatel, kellel ei ole töötajaid, võrdle esmalt SEP-i individuaalse 401 (k) kavaga, et otsustada, milline plaan teile kõige paremini sobib.
Individuaalne 401 (k) võib lubada teil vahetada Roth 401 (k) (maksuvaba tulumaksu) ja tavapäraste 401 (k) (maksueelne) sissemakseid, mis põhinevad teie maksukontol. SEP aktsepteerib ainult maksueelseid sissemakseid.
Tööandja, kes soovib premeerida lojaalseid töötajaid, võib kaaluda SEP-d alternatiivina ametlikumale kasumi jagamise kavale. SEP-l on madalamad haldustasud, madalamad kulud ja paindlikumad.
Kui palju saate SEP-i panustada?
Saate maksta kuni 25% oma teenitud sissetulekust (see on teie puhaskasum pärast ärikulusid), maksimaalne panus on 54 000 dollarit 2017. aastal (53 000 USD 2015. ja 2016. aastaks).
Kui palju peate töötajatele kaasa aitama?
Te peate panustama oma töötajatele samasuguse sissetuleku protsendi nagu te ise teete. Näiteks kui annate plaanile 20% oma abikõlblikust hüvitisest, peate tegema ka iga abikõlbliku töötaja kohta toetuse 20% ulatuses nende abikõlblikust hüvitisest.
Töötajad saavad toetust, kui:
- Nad on viimase viie aasta jooksul teie jaoks töötanud kolm
- 2015, 2016 ja 2017 teenides rohkem kui 600 dollarit aastas (2014. aastal 550 dollarit)
- Kas vanus 21-aastane või vanem
Teil on kuni teie maksude esitamise tähtajani pluss laiendused sissemaksete tegemiseks teie SEP-le eelmisel aastal. IRS-il on suur osa SEP IRA-dest, mis hõlmab täiendavaid eeskirju.
Kuidas SEP-i seadistatakse?
SEP luuakse kirjaliku lepingu sõlmimisega, SEP-i loomine kvalifitseeritud finantsasutusega (näiteks panga, investeerimisfondide, maaklerfirma või finantsnõustaja kaudu) ning SEP IRA avamine iga abikõlbliku töötaja kohta.
Te peate teavitama töötajaid sellest, et olete koostanud plaani ja teavitanud neid abikõlblikkuse kriteeriumidest.
Lisaks tööandjate sissemaksetele võivad töötajad teha oma regulaarseid IRA makseid oma SEP IRA-le. IRA-i sissemakse mahaarvatavus sõltub tavapärasest IRA mahaarvamise eeskirjadest, mis põhinevad nende brutotulul ja kas nad osalevad tööandja toetatavas plaanis. SEP loetakse tööandja poolt sponsoreeritud plaaniks.
SEP paindlikkus ja eelised
- Tööandjad ei pea igal aastal sissemakseid tegema, ja sissemakse protsentuaalne osakaal sissetulekutest võib aastate lõikes erineda.
- Ülemaksuvõimalusi ei nõuta. Kavaga 401 (k) tuleb esitada aastavorm 5500. See ei ole SEP jaoks vajalik.
- Tööandja valib SEP-i kontot kinni pidav finantseerimisasutus, kuid iga töötaja vastutab omaenda investeeringute valimise eest kontol. See on tööandjale eeliseks, sest tööandja ei vastuta alusinvesteeringute eest.
SEP puudused
- Töötajad on 100% ulatuses tagatud tööandja sissemaksele pärast nende tegemist. SEP-i sissemakset ei saa seostada. Kui töötaja lahkub päevast pärast panuse tegemist, on see nende oma. Lisaks, kui nad lahkuvad aastaringselt osaliselt, kui teete selle kalendriaasta eest panuse, peate neile maksma toetuse, võttes aluseks nende abikõlbliku hüvitise summa, mis neil oli kuni lahkumiseni.
- Te peate tegema samade osamaksete kõigile abikõlblikele töötajatele. Ametlikus kasumijaotusskeemis saate liigitada töötajaid rühmadesse ja neil on võimalus erinevate rühmade jaoks maksta erinevaid sissemakseid.