Välismaksu mõistmine
Rahvusvahelise turu kiire kasv on viimastel aastatel investoritele pakkunud palju võimalusi. Kahjuks on see loonud ka keerulise ja raskesti arusaadava maksusituatsiooni. Lisaks välismaistest allikatest saadud sissetulekule makstava USA maksu tasumisel võivad rahvusvahelised investorid maksta ka välisriiki , kus nende investeering asub.
Kuigi seda topeltmaksustamist saab sageli välismaiste maksukrediitide kaudu tagasi saada, peaksid rahvusvahelised investorid endiselt tutvuma välismaiste maksueeskirjadega. Need eeskirjad on riigiti erinevad, kuid me oleme andnud mõned allikad, et aidata protsessi palju lihtsamaks muuta.
Käesolevas artiklis uurime, kas välismaksete maksmist, maksusoodustuste saamise õigust, välismaksete maksmist ja muid rahvusvahelisi investoreid puudutavaid kaalutlusi tuleb või mitte.
Kas peate välismakse maksma?
Investoritel, kes soovivad välisturgudega kokku puutuda, on kolm peamist võimalust: investeerimisfondid, börsil kaubeldavad fondid (ETF) ja otseinvesteeringud. Kuigi USA investeerimisfondid ja ETF-id võivad omada välisvarasid, maksavad nad tavaliselt investorite nimel välismaksed. Siiski võivad need fondid maksta aktsionäridele välismaiseid makse, andes maksusoodustust (vt allpool Välismakse maksuvõlg).
Otseinvesteeringud välismaistesse aktsiatesse ja Ameerika deposiidipostid (ADR-d) võivad osutuda mõnevõrra keerulisemaks. Tavaliselt kaubeldakse kõrvalsuhtlemisprotsessidega sama, mis omamaised investeeringud, kuid mõned riigid kinni dividendimaksete maksudest . Vahepeal võivad otseinvesteeringud välisvaluutatesse kaasata ka välismaist tulumaksu nii dividendimaksete kui ka kapitali kasvutulu osas.
Investorid julgustatakse konsulteerima professionaalse investeerimis- või maksunõunikuga, et tagada nende välismaiste ettevõtete osaluse nõuetekohane aruandlus ja maksmine .
Kas teil on õigus välismaksele krediidi saamiseks?
USA sisene tuludokument pakub välisriigi maksusoodustust või mahaarvamist abikõlblikele investoritele, kes saavad tulu välismaistest allikatest. Kuigi kõik välisinvesteeringutulud tuleb esitada vormis 1040 USA dollarites, võivad investorid esitada krediidi või mahaarvamise vormi 1116. Investorid, kes maksid võlgnetavate välismaksete eest vähem kui 300 dollarit, võtavad tavaliselt vormis 1040 reast 51 makstud maksud maha.
IRSi kohaselt peavad abikõlblikud olema järgmised kriteeriumid:
- Maks tuleb kehtestada teile.
- Te peate tasuma või tasuma maksu.
- Maks peab olema seaduslik ja tegelik välismaksukohustus.
- Maks peab olema tulumaks (või selle asemel maks).
Samuti võib kohaldada täiendavaid kriteeriume, sealhulgas piiranguid residentide ja mitteresidentide välismaalaste suhtes. Nende kriteeriumide täieliku loendi ja vormi täitmise juhiste leiate IRS väljaandest 514.
Kuidas maksate välismakse?
Välisriikides toodetud investeerimistulu maksustatakse eri maksumääradega, sõltuvalt iga riigi seadustest ja määrustest.
Õnneks on paljudes riikides Ameerika Ühendriikidega sõlmitud lepingud, mis lihtsustavad topeltmaksustamise vältimist. Dividendide puhul peetakse neid makse automaatselt automaatselt kinni, kuid kapitali kasvutulu võib samuti kohaldada.
Kapitalikasumi maksumäärad ja reeglid on riigiti oluliselt erinevad, seega soovitatakse investoritel konsulteerida kutselise investeeringu või maksunõustajaga.
Tähtsad nõuanded välismakse maksmiseks
- Investeerimisfondid ja ETF-id võivad pakkuda investoritele maksusoodustust, kuid nad nõuavad harva investoreid otseselt välismaksete maksmist.
- Välisturgudel olevate alternatiivsete kõrvalsüsteemide ja otseinvesteeringute suhtes võidakse kohaldada nii dividendide kinnipidamisi kui ka kapitali kasvutulu makse, mis varieeruvad riigiti.
- Kvalifitseeritud USA kodanikud ja välismaalased võivad saada välismakse maksusoodustust, et vältida topeltmaksustamist, kuid need, kes esitavad vähem kui 300 dollarit välismaistest maksudest, võivad automaatselt maha arvata.
- Kõigil investoritel soovitatakse konsulteerida professionaalse investeeringu või maksunõustajaga, et tagada nende nõuetekohane aruandlus ja välismakse maksmine.