Kuidas dividendimakse töötab ja dividendide maksumäärad
Dividendimaks on üks kõige tavalisemaid investeerimismaksu, mida maksavad investorid, kas neil on 100 Johnsoni ja Johnsoni aktsiat või 1000000 McDonald's aktsiat.
Kuid eeskirjad selle kohta, kuidas dividendimakse töötab ja konkreetsed dividendimäärade maksumäärad, ei ole väga hästi arusaadavad. See juhend koostati, et aidata teil põhitõdesid mõista. [Vaata ka: Dividendid 101 - teie täielik sissejuhatus dividendidesse ja ülim juhend dividendide ja dividendide investeerimiseks .]
Dividendide maksumäärad tüübi kaupa
Mõned dividendid maksustatakse sama määraga nagu tavaline sissetulek, teised maksustatakse madalama määraga. Maksumäära määrab, kui kaua teil on aktsia. Üldiselt maksustatakse enamikku dividende samadel määral kui pikaajalist kapitali kasvutulu, mis on tavapärase tulu maksust madalam.
- Kvalifitseeritud dividendid : Põhimõtet silmas pidades on kvalifitseeritud dividendid kasumiks mõne aja jooksul omandatud varudest. Neid maksustatakse samamoodi kui pikaajalist kapitali kasvutulu. Enamiku inimeste puhul tähendab see seda, et maksate 15% dividenditulust, kuigi mõned rikkad inimesed (kui keegi teeb rohkem kui 425 900 dollarit kui üksildane, 479 000 USA dollarit, kui abielus võiks maksta kuni 20%. Üks inimene teenib vähem kui 38 600 dollarit või abielupaar teenib kui 77 200 dollarit ei maksa dividenditulu tulumaksu.
Dividendimaksu arvutamisel on tavalised dividendid väärtpaberite puhul, mida hoitakse üle 60 päeva 121 päeva jooksul, mis algab 60 päeva enne ex-dividendide kuupäeva . Lühidalt öeldes on kõige parem nõu dividende makstavate maksude vältimiseks hoiduda oma varudest vähemalt paar kuud. (See reegel on kehtestatud, et takistada investoritel tulu saamist ettevõttelt, keda ta väga pikaks ei investeerinud.)
- Mittekvideeritud või tavapärased dividendid : mittekõlblik dividend on mis tahes dividend, mis ei vasta kvalifitseeritud dividendide testile (vt eespool). Neid nimetatakse tihti ka "tavalisteks" dividendideks. Nende dividendide dividendide maks on sama mis investorite isiklik tulumaksukood . Näiteks kui maksukohustuslane on 22%, maksate dividendidelt, kellel ei ole kvalifitseeritud dividende, 22% dividendimaksu.
On juhtumeid, kus investor võib maksta kõrgemat dividendide maksumäära sõltumata sellest. Näiteks näiteks kinnisvarainvesteeringute usaldusnäitajatest saadavate dividendidena maksustatakse alati tavalist tulu.
Kui teil on dividende maksnud aktsiaid, saab tõenäoliselt oma vahendajalt 1099-DIV maksuvormi, milles on välja toodud, kui palju teenite. See vorm ütleb teile, kas dividende tuleks kvalifitseeritud või mittekõlblike dividendide maksustamisel maksustada.
Mis siis, kui te oma dividende reinvesteeriksite?
Paljud investorid otsustavad võtta dividendimakseid ja kasutada neid, et osta sama aktsiatega rohkem aktsiaid. Seda nimetatakse reinvesteerimiseks ja see on võimas viis investeerimisportfelli üldise väärtuse suurendamiseks.
Kui reinvesteerite dividende, peate ikkagi maksma neile maksu. Dividende peetakse sissetulekuks, olenemata sellest, kas te kasutate neid, et osta rohkem aktsiaid, paigutada need põhikontodele või kasutada neid filmide piletite ostmiseks.
Kuidas vältida dividendimakse
Kui investeerite maksusoodustusega pensionikonto, näiteks üksikisiku pensionikonto (IRA) või 401 (k) abil, võite vältida dividendide maksu maksmist (vähemalt kohe.) Traditsioonilise IRA ja 401 (k) , võivad investorid maksu maksmata jätta seni, kuni nad pensionile minevad raha tagasi võtavad.
Rothi IRA-ga on raha nüüd maksustatud, kuid investorid ei maksa pensionile mingit kasu pensionile jäädes.
Investorid võivad samuti vältida dividendide maksu, investeerides varudesse, mis ei maksa dividende. Kuigi dividendimaksete puudumine võib viidata probleemsele ettevõttele, on see tõenäolisem märk sellest, et ettevõte eelistab oma sissetulekuid ettevõtte reinvesteerimiseks ja kasvatamiseks kasutada. Sageli (kuid mitte alati) see toob kaasa ettevõtete aktsiate kiirema osakaalu kasvu.
Redigeerinud ja ajakohastab Tim Lemke.