Välismaksete krediidiinfo

Kas teil on õigus saada välismaist maksukrediiti?

Mõned inimesed elavad rohkem kui ühes mullastikus, elades erinevates riikides erinevatel aastatel. Kui olete üks neist, siis teate, et see raskendab teie maksusituatsiooni, kuid siin on natuke häid uudiseid. Teil võib olla õigus saada välismakse maksusoodustust. Kui Ameerika maksab välisriigi valitsusele tulumaksu, saab seda maksu USA föderaalse tulumaksu vastu.

Välismaise maksukrediidi eesmärk on vähendada tulusid, mida maksavad nii USA kui ka välisriik, kus sissetulek teeniti.

Kas sa valid välismakse maksukrediiti?

Välismaisele maksukrediidile ei kuulu kõik välisriigi valitsusele makstud maksud. Küsige endalt järgmisi küsimusi, et teada saada, kas teil on õigus.

1. Kas maks on teile määratud?
2. Kas maksisite või kogusite maksu?
3. Kas maks on seaduslik ja tegelik välismaksukohustus?
4. Kas maks on tulumaks või tulumaksu asemel tulumaks?

Kui te võite vastata "jah" kõigile neljale küsimusele, võidakse need maksud arvestada välismaise maksukrediidi arvutamisel. Vastasel korral ei kvalifitseeru. Siin on näide.

Jorge ja Roberta omavad maja Saksamaal ja nad maksavad igal aastal kinnisvara maksu. Kuigi maks on Jorge ja Roberta suhtes kehtestatud maks, mida nad tegelikult maksavad, ja kuigi makstud summa on nende maksukohustuste õiguslik ja tegelik summa, ei ole see maks tulumaks. Seetõttu ei ole nende omandimaksu maksed välismaise maksukrediidi jaoks kõlblikud.

Varem oli see, et Jorge ja Roberta võiksid selle asemel maha arvata kinnisvaramaksude üksikasjaliku mahaarvamise , kuid see maksusoodustus on kõrvaldatud maksukoormuse ja töökohtade seadusega, mis jõustus 2018. aastal. Rääkige maksukoostööga, kui leiate ennast selles asendis, kuna võite endiselt nõuda seda mahaarvamist oma 2017. aasta maksudeklaratsioonis.

Mõnikord võite jätta vormi 1116 välja

Võite taotleda välismaise maksukrediidi, kui olete kvalifitseerunud, täites ja esitades IRS-vormi 1116. See vorm arvutab mitmesugused piirangud maksusoodustuse summale, millele olete kõlblikud. Nagu IRS selgitab maksutolukorras 856, "Kui krediidi arvutamisel kasutatakse vormi 1116, on teie välismaine maksukrediit väiksem välismaalt makstud või kogunenud välismakse summast või teie välismaalt saadavast maksust tulu. "

Aga võite krediidi nõudmiseks kasutada vorm 1116. Võite taotleda maksuvõla täielikku välismaksete summat, mis on makstud otse teie vormi 1040-le ilma erinevate piirangute arvutamata, kui kõik järgmised väited on tõesed:

1. Kogu teie välismaine brutotulu oli intressidest ja dividendidest.
2. Kogu selle sissetuleku ja selle eest makstud välismakse summa teatati teile vormis 1099-INT, vormil 1099-DIV või kava K-1.
3. Teie välismaksete kogusumma on 300 dollarit ehk 600 dollarit, kui olete abielus esitanud ühiselt.
4. Teil oli aktsiaid või võlakirju, mille eest maksti dividende või intresse vähemalt 16 päeva ja mis ei olnud kohustatud tasuma neid summasid kellelegi teisele.
5. Te ei esita vormi 4563 või Puerto Rico allikatest saadud tulu.

1. Kõik teie välismaised maksud olid seaduslikult võlgu ja neil ei olnud maksulepingu alusel toetust või vähendatud maksumäära, ja neid maksti Ameerika Ühendriikide tunnustatud riikidele ja nad ei toeta terrorismi.

Topeltkasu pole

Inimesed, kes töötavad välisriikides ja teenivad palka või füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud tulu, maksavad sageli selle sissetuleku maksud välisriikide valitsustele. Need inimesed võivad välismaalt teenitud tulu osa või kogu oma USA föderaalse tulumaksust välja jätta, kuid nad ei saa nõuda nii välismaise maksukrediidi kui ka välismaal teenitud tulu väljaarvamist samadel sissetulekudel.

"Te ei tohi võtta krediiti ega maha arvata makstud või kogunenud tulumaksu, mida välistate välist teenitud tulu väljaarvamise või välismaiste eluruumide väljajätmise tõttu," selgitab IRS maksutolukorras 856.

Kuid kui osa oma palgast või füüsilisest isikust ettevõtjast sissetulek on välistatud, võib üksikisik taotleda välismakse maksusoodustust tulust, mis ei olnud maksust kõrvale jäetud.