Sõltuvate inimeste reeglid, majapidamise juht ja EITC

Mõlemad leibkonna staatuse ja EITC sõltuvad sind ülalpeetavate

Maksuaeg toob esile palju küsimusi, mis võivad esmapilgul lihtsaks tunduda, kuid osutuvad keeruliseks. Tihtipeale küsivad inimesed, kas nad saavad nõuda teatud ülalpeetavaid , olenemata sellest, kas nad vastavad majapidamisarvestuse staatuse saamisele või kas nad saavad teenitud tulumaksukrediiti . Need kolm maksusoodustust on väga tihedalt seotud, kõik need on kavandatud tööjõupakkumiste maksukoormuse minimeerimiseks.

Kuigi mõlemad on omavahel seotud, on neil igaühel oma ainulaadsed ja eraldi nõudmised, mille puhul asjad muutuvad keeruliseks.

Sõltuvate isikute väited

Alustame ülalpeetavatega, sest mõlemad kaks maksusoodustust - nii kodumajapidamise sissenõudmise kui ka teenitud sissetulekuperioodi - mõlemad nõuavad, et maksumaksjal oleks üks või mitu neist abikõlblikest.

Sõltuvad lapsed on sageli lapsed, sest määratluse järgi on ülalpeetav isik, kes tugineb kellelegi teisele rahalise toetuse saamiseks. Kuid see ei tähenda, et teie ülalpeetavad saavad olla ainult teie pojad või tütred. Muud tüüpi sõltuvad suhted võivad eksisteerida, näiteks vanemate, vanavanemate, nainete, vennapäistete ja teiste pereliikmetega. Sõltuvaks kvalifitseerumiseks sobilikes lapsekriteeriumides või kvalifitseeruvate suhteliste reeglite alusel on kaks võimalust saada ülalpeetavaks.

Kvalifitseeruv laps peab olema maksustamisaasta viimasel päeval või 24-aastaselt noorem kui 19-aastane, kui ta on täisajaga üliõpilane.

Vanusepiirangud puuduvad, kui ta on täielikult ja püsivalt keelatud. Ta peab olema elanud oma kodus enam kui pool aastat. Koolis olevasse ühisruumi eemalviibimisel peetakse teie kodus ajutist kohalolekut, nii et ta vastab endiselt teie eluga, kui teie maja on tema kodu baas. Ta ei saa aasta jooksul rohkem kui poole oma rahalist toetust pakkuda.

Sobivate sugulaste reeglid on sarnased, kuid puuduvad vanuse- või puuetega piirangud, välja arvatud see, et ülalpeetav ei saa olla teise maksumaksja kvalifikatsiooniline laps. Mõned sugulased, kaasa arvatud teie vanemad ja õed-vennad, on vabastatud reeglist, mille kohaselt nad peavad elama oma elukohas, kuid need, kes peavad teiega elama, peavad elama teie kodus terve aasta jooksul, mitte rohkem kui kuus kuud. Ülalpeetava aasta kogutulu peab olema väiksem selle aasta isikliku vabastuse summast.

Ülalpeetava või ülalpeetava nõude saamise taotlemine võib avada ukse mitmele maksusäästmisele. Te võite taotleda iga isikliku ülalpeetava jaoks ühte isiklikku erandit ning võite saada ka teenitud tulu, lapse maksukrediidi , lapse ja ülalpeetava hoolduse maksukrediidi ning haridusalaste maksukrediitide või selle sõltuvate mahaarvamiste saamise õiguse, nimetades lihtsalt mõni. Mõnel juhul võib vabadusekaotus vanem, kes väidab, et tema laps sõltub ülalpeetavast, loobuda ülalpeetava isikliku vabastuse nõudmisest, andes selle tegelikult teisele vanemale, säilitades samal ajal kodutarbija staatuse saamise õiguse ja teenitud tulu laenu.

Majapidamisarvestuse staatuse juht

Kodumajapidamise juhataja esitamine laiendab tulukategooriaid, mille suhtes kehtib iga maksumäär.

Näiteks võib leibkonna filerijuht teenida kuni 50 800 dollarini ja jääb 2017. aasta 15 protsendilises maksukavasse. Võtke ära oma ülalpeetav ja muutub üheks fileriks. Sellisena liigub ta 15-protsendilisest eelarverest 25-protsendilisse maksukavasse, kui ta teenib vaid 37 950 dollarit.

Kodumajapidamise staatuse saamiseks peab maksumaksjal olema vähemalt üks ülalpeetav ja mitte olla vallaline või "pidada" mitteasustatuks vastavalt IRS reeglitele, mistõttu on see maksusoodustus eriti sobiv üksikvanematele. Saate endiselt kvalifitseeruda, kui olete oma abikaasast eraldatud, kuid mitte lahus seaduslikult, kui te ei ela temaga pärast maksuaasta 30. juunit.

Erinevalt ülalpeetava nõude esitamise eeskirjadest, mis on leibkonna juhatajaks, nõutakse, et teie ülalpeetav oleks teiega lähedane sündimise või abieluga lähedane.

Teie sõltuv peab elama koos teiega üle poole aasta ja peate andma rohkem kui pooled oma kodus hoidmise kogukuludest.

Kaks viimast nõuet ei nõua lihtsalt ülalpeetava isiku nõudes. Näiteks, kuigi teie vanem ei pea elama koos teiega, et saaksite nõuda teda ülalpeetava isikuna, peab ta vähemalt kuus aastat elama koos teiega, et saaksite saada leibkonna juhiks, kui teil pole teist kes elab koos sinuga aastaringselt. Ja teie kodukulude reegel on selle esitamise staatusega unikaalne.

Teenitud tulumaksukrediit

Sissetulekupõhine krediit on tagasimakstav maksukrediit madalama sissetulekuga peredele, mille tagajärjeks võib olla maksumaksja negatiivne efektiivne maksumäär. Teisisõnu võtaksite IRSilt tagasimakset rohkem, kui te olete aasta jooksul tulumaksu kinnipidamise kaudu maksnud.

Lapsed, lapselapsed, vennad, õed, õe- ja vennapojad saavad kvalifitseeruda maksumaksjaks EITC-s ülalpeetavateks, kuid vanemad, vanavanemad ja muud suhted üldiselt mitte. Teie ülalpeetav isik peab olema noorem kui 19-aastane või 24-aastane, kui ta on täisajaga üliõpilane.

Kõigi reeglite võrdlus

Kõik need piirangud ja reeglid võivad põhjustada pettumust olukordades, kus maksumaksja hooldab ja toetab rahaliselt mõnda teist isikut, kuid nende vahel puudub suhe vere või abieluga. Selline maksumaksja võib leida, et ta on abikõlblik ainult üheainsa taotlemisstaatuse ja ülalpeetava isikliku vabastuse suhtes, kuid tal ei ole õigust esitada leibkonna juhina ega nõuda teenitud tulu laenu.

Maksupettuste koostamise tarkvara sisaldab tavaliselt küsimustikke, mis aitavad maksumaksjatel kindlaks teha, kas neil on õigus nõuda ülalpeetavat, esitada leibkonna juhina ja nõuda teenitud tulu laenu. Paljud neist vestlusküsimustest võivad tunduda korduvad, kuid sellepärast, et igal juhul on kriteeriumid veidi erinevad. IRS pakub ka veebi tööriista, mida nimetatakse EITC assistendiks, et aidata maksumaksjatel välja selgitada, kas neil on õigus saada teenitud tulu.

Oluline võte on siin see, et lihtsalt sellepärast, et võite nõuda ülalpeetavat, ei anna see automaatselt teie suhtes teiste maksusoodustuste saamiseks õigust. Kui te pole kindel, kus te seisate, peaksite kõige paremini investeerima kvaliteedi maksustamise ettevalmistusprogrammi või konsulteerima maksuprofessionaaliga.