Iseseisvad pensioniplaani valikud
Kui olete füüsilisest isikust ettevõtjana või teil on väga väike äri, kus on vähe töötajaid, võite nautida vabadust ja paindlikkust omaenda ülemuse vastu. Kuid võime seada oma karjääri ja helistada oma võistlustele ei tähenda, et võite hooletusse jätta oma pensionile jäämise. Kuigi ettevõtte juhtimise ajal võib olla raske pensionile jäämisega päästa, peaksite püüdma mõnda aega eraldada, et keskenduda finantsvabaduse tundmisele.
Õnneks on olemas mõned iseseisvad pensionile jäämise kavad, mis lihtsustavad pensionile jäämist, sealhulgas SEP-IRA-de, SIMPLE IRA-de ja muud.
Nende plaanide näiliselt väikesed erinevused võivad teie ettevõtte ja teie ainulaadsete vajaduste tõttu olla suured. Võtke aega, et võrrelda plusse ja miinuseid, kui proovite leida õige plaan nii teie kui ka teie väikeettevõtte jaoks ning mõista, mis on teie vanadus- ja maksusituatsioonide jaoks kõige parem.
SEP IRA
SEP-IRA (lihtsustatud töötaja pensioni individuaalne pensionileminekutoetus) võimaldab tööandjatel teha oma töötajate pensionikava sissemakseid. Lisaks võivad füüsilisest isikust ettevõtjad ise luua ja rahastada SEP-IRA pensionikava. Kui otsustate luua SEP IRA, saate panustada nii palju kui 25 protsenti oma aastasest brutopalgalist või 20 protsenti oma kohandatud aastasest füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tulust. SEP IRA osamakse ei tohi ületada maksimaalset 54 000 dollarit 2017. aastal.
Säästude soodustuste täitmise plaan töötajatele (SIMPLE IRA)
SIMPLE tähendab töötajatele kokkuhoiu stiimulite sobitamist.
See on plaan, mille abil saab kasutada ettevõtet, kus on 100 töötajat või vähem. Traditsioonilise 401 (k) korral on SIMPLE tõesti lihtsam variant ... Aga ainult siis, kui kavatsete sobitada oma töötajate panuseid. Kui SIMPLE, peavad tööandjad sobitama töövõtja sissemakseid kuni 3% palgast (kui töötaja ei tee sissemakseid, tuleb teil endiselt maksta 2% palgast). SIMPLE-i panuse piirangud on 401 (k) plaanis lubatud piiridest madalamad. Kuid mõnede ettevõtete omanike jaoks võib lihtsus olla selle väärtust väärt. Aastal 2017 on maksimaalne summa, mida töötajad saavad tavaliselt kaasa SIMPLE IRA-le, 12 500 dollarit.
Töötajatele, kes on vanuses 50 aastat või vanemad, on õigus saada kuni 3 000 dollarit sissemakse .
Solo 401 (k) kava
Üksik- või individuaalne (k) kava on tavapärase 401 (k) plaani lihtsustatud versioon. Kui olete iseseisev ettevõtja omanik, see tähendab, et pole teisi töötajaid, välja arvatud võib-olla abikaasa, solo 401 (k) on just see: teie enda isiklik 401 (k) kava. Sissemakse piirangud on samad traditsioonilise 401 (k) piirangutega , kuid kuna te haldate ka plaani, saate sobitada sissemaksed tööandjana kuni 20 protsendilt 25 protsendile palgast. See tähendab, et saate soolo 401 (k) abil peaaegu kahekordistada tavapäraseid 401 (k) piiranguid. Maksimaalse palga edasilükkamise toetus 2017. aastaks on 18 000 dollarit. Kui olete 50-aastane või vanem, võite anda 2017. aastal täiendava sissemaksega 6 000 USD palgatõendi edasilükkamise panuse. Maksimaalne kasumi jagamise osakaal on 25% teenitud sissetulekust, kuid kogu sissemaksed (palga edasilükkamine pluss kasumijaotus) sellele plaanile ei tohi 2017. aastaks olla suurem kui 54 000 dollarit. Võite lisada ka järelejäänud palga edasilükkamise, kui teil on selleks õigus.
Samuti on olemas individuaalne Roth 401 (k) plaanivalik, mis annab ettevõtete omanikele võimaluse tulu maksuvaba kasvu järele.
Kasumi jagamise plaan
Kasumi jagamise plaan on kindlaksmääratud sissemaksete kava, mis võimaldab ettevõtetel aidata töötajatel pensionile jäämist. Kasumi jagamise plaaniga on tööandja sissemaksed vabatahtlikud. See tähendab, et ettevõte saab igal aastal otsustada, kui palju (või üldse panustada) panustada töötaja plaani. Kui ettevõttel ei ole kasumit, ei pea ta plaani sissemakseid tegema. Kuid ettevõte ei pea kasumit jagama, et saada kasumi jagamise kava.
Selline paindlikkus muudab selle suurepäraseks pensioniplaani võimaluseks väikeettevõtetele ja mis tahes suurusega ettevõtetele. Lisaks sellele on kasumi jagamise plaan aidata ettevõtte töötajate majanduslikku heaolu ettevõtte edukaks viia.
Kuigi igal aastal ei ole määratud kasumi jaotamise kava jaoks kindlaksmääratud summat, on maksimaalne summa, mida saab iga töötaja kasumiosaleja panustada.
Summa kõikub aja jooksul inflatsiooniga. Maksimaalne osamakse summa kasumi jagamise kava jaoks on väiksem kui 100 protsenti hüvitist või 54 000 dollarit 2017. aastal. Lisaks on teie hüvitise summa, mida tööandja ja töövõtja sissemaksete määramisel arvesse võtta, piiratud. Kompensatsiooni piirang on 2017 aastal 270 000 dollarit.
Raha ostukava
Raha ostu-kava või raha ostupension on teatud tööandjate pakutav kindlaksmääratud sissemaksete pensionikava . Raha ostuplaanid on nagu teised kindlaksmääratud sissemaksetega plaanid, nagu näiteks 401 (k) ja 403 (b) plaanid, kuna nii tööandja kui ka töötaja teevad panuse planeeringusse. Mis muudab raha ostu kavad erinevad on see, et nad nõuavad fikseeritud tööandja osamakseid. See tähendab, et tööandjad peavad oma pensionikontodele igal aastal maksma kindlasummalise protsendi iga abikõlbliku töötaja palgast.
Raha ostu kavad sarnanevad kasumiosaluse plaanidega , kuid kasumi jagamise plaaniga saab tööandja igal aastal kindlaks määrata, kui palju töötajatele jaotatakse.
Kindlasummalise palga asemel võib kasumiosalusega tööandja otsustada jagada kindlaksmääratud kasumit ja jagada selle palgatöötajatele igal aastal palga protsendina. Tööandjate jaoks hõlbustavad raha väljaostmise plaanid eelarve koostamist ja sissemaksete kavandamist, samal ajal kui kasumiosaluse plaanid pakuvad paindlikkust vähem kasumlikel aastatel.
Raha ostuplaanidest tehtud sissemaksed on tööandjalt maksustatavalt maha arvatavad ja töötajatele edasi lükkunud. Investeeringud kasvavad maksuvabalt, kuni raha väljavõtmisel pensionile jääb.
On palju piiranguid sellele, kui palju töötajaid saab raha ostukavasse panustada. Piirangud kohanduvad aja jooksul elukallidusega. 2017. aastal on maksete tegemine raha kokkuostu plaanidele piiratud 25 protsendi ulatuses töötaja palgast või 54 000 dollarini, olenevalt sellest, kumb on väiksem.
Keoghi plaanid
Keoghi plaanid olid füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks esmane vanaduspensionide säästuplaan. Kuid viimase kümne aasta jooksul on neid varjutanud SEP, SIMPLE IRA ja solo 401 (k) s. Tegelikult ei viita IRS enam isegi keogidele, kuid nende toetav struktuur on endiselt olemas. Võite seadistada Keogh nagu pension või kindlaksmääratud hüvitiste plaan, kus määratakse iga-aastane eesmärk maa fondi. Sissemaksete limiidid on 2017. aastal 215 000 dollarit või 100 protsenti hüvitist, mis muudab selle atraktiivseks spetsialistidele, kes teevad palju raha ja soovivad kõrvale panna suurema summa pensionile jäämiseks. Saate seda seadistada ka nagu kindlaksmääratud sissemaksetega plaan, mis töötab nagu 401 (k), kusjuures 2017. aastaks on 54 000 dollarit. Kuid Keoghi plaani säilitamiseks nõutav iga-aastane paberitöö muudab selle enamiku ettevõtete omanike jaoks vähem atraktiivseks.
Kindlaksmääratud hüvitiste plaanid
Kindlaksmääratud hüvitistega plaan on hea valik, kui teete märkimisväärset rahasummat ja tahate panustada palju rohkem, kui teil on lubatud kaasa panustada SEP, SIMPLE IRA või Individuaalse (k) plaani. Sellise plaani puhul peab teil olema nn kolmanda osapoole administraator või aktuaari, kes aitab kindlaks määrata sissemaksete summa ja ajastamise.
Kindlaksmääratud hüvitistega plaani maksimaalne sissemakse summa määratakse teie plaani administraatoril valemi põhjal, nii et maksimaalne toetus sõltub teie plaanist sõltuvalt inimesest inimesele.
Sissemaksed on nõutavad igal aastal ja sissemakse summa on tavaliselt märkimisväärne. Selline pensionikava on kõige parem füüsilisest isikust ettevõtja või ettevõtja jaoks, kellel on püsiv kasum ja kes soovib aastas maha arvata suure summa.
Kui teil on või kavatsete tulevikus töötajaid tuua, peate tegema neile sissemakseid vastavalt kava dokumendis toodud tingimustele. Üldjuhul saavad töövõtjad saada toetust, kui nad:
- Töötas rohkem kui 1000 tundi aastas
- Te olete töötanud rohkem kui ühe aasta jooksul (saate määrata selle piiri kaheks aastaks, kui need on 100% ulatuses tööandja sissemaksed, kui need on tehtud
- Kas vanus 21-aastane või vanem
Kindlaksmääratud hüvitistega plaanile iga-aastaste hüvitiste puhul saab kindlustatumaks saava plaani alusel kindlasummaline hüvitiste plaan aastatel 2017 maksta vähem kui 215 000 dollarit või 100 protsenti suurimast keskmisest palgast, mida nad teenisid järjestikuse kolme aasta jooksul. (Määratletud hüvitistega plaanide kõrgem piirmäär võimaldab tööandjal rahastada pensioni, mis võib maksta hüvitisi ülejäänud pensionile jäänud töötaja elule.)
Traditsioonilised või Rothi IRAd
Kui otsite täiendavaid viise vanaduspensioni salvestamiseks, on isiklik pensionikonto avatud kõigile, kellel on teenitud sissetulek (kuigi Rothi IRA-le kehtivad tulude piirangud). Traditsioonilisi või Rothi IRA-sid saab kasutada koos teiste plaanidega, kuid pidage meeles, et tavapäraseid IRA-makseid, mida saate oma tulumaksust maha arvata, võib vähendada. IRA-i sissemaksete piirmäär 2017. aastal on 5500 dollarit (6500 USA dollarit vanuses 50-aastased).
Kokkuvõte
Väikeettevõte ei pea tähendama väikest kasu. Eripensioniskeemid võimaldavad teil valmistuda turvaliseks vanaduspensioniks, samal ajal suurendades oma ettevõtlikkust. Üksikasjalikuma teabe saamiseks väikeste ettevõtete jaoks kättesaadavate erinevate pensioniskeemide kohta vt IRSi väljaanne 560, väikeettevõtete pensioniplaanid või väikeettevõtete pensioniplaani ressursside nimekiri.