Kasumi jagamise plaan on kindlaksmääratud sissemaksete kava, mis võimaldab ettevõtetel aidata töötajatel pensionile jäämist. Kasumi jagamise plaaniga on tööandja sissemaksed vabatahtlikud. See tähendab, et ettevõte saab igal aastal otsustada, kui palju (või üldse panustada) panustada töötaja plaani. Kui ettevõttel ei ole kasumit, ei pea ta plaani sissemakseid tegema.
(Kuid ettevõttel ei pea olema kasumi jagamise kava kasumlik.) Selline paindlikkus muudab selle võimalikuks suurte väikeettevõtete või suurusega ettevõtete jaoks suurepärase pensioniplaani võimaluse. Lisaks sellele ühtlustatakse töötajate finantsiline heaolu ettevõtte edukusega.
Kasumi jagamise plaani maksimaalsed maksed
Kuigi igal aastal ei ole määratud kasumi jaotamise kava jaoks kindlaksmääratud summat, on maksimaalne summa, mida saab iga töötaja kasumiosaleja panustada. Summa kõikub aja jooksul inflatsiooniga. Kasumi jagamise kava maksimaalne osamakse summa on vähem kui 100% hüvitusest või 2017. aastal 54 000 dollarit. Lisaks sellele on teie tööandja ja töövõtja sissemaksete määramisel arvesse võetava hüvitise summa piiratud. Kompensatsiooni piirang on 2017 aastal 270 000 dollarit.
Kuidas kasumi jagamise plaan toimib?
Erinevalt 401 (k) plaani osalejatest ei tee kasumijaotamise plaanid töötavad oma panused.
Kuid ettevõttel võib olla ka muud tüüpi pensionilehti, näiteks 401 (k), koos kasumi jagamise plaaniga. Töötajad saavad oma kasumijaotuse aktsiatena kas raha või aktsiatena. Tavaliselt sissemaksed tehakse kvalifitseeritud maksude edasilükatud pensionikontole, mis võimaldab trahvivabaks jaotamist teha pärast vanus 59 1/2.
Mõned plaanid pakuvad kombinatsiooni edasilükatud hüvitistest ja sularahast, kusjuures sularaha jaotatakse ja maksustatakse otse tavalise tulumaksumääraga (selline nagu vanaduspension koos aastapreemiaga). Kui jätate ettevõttest välja, võite varasid kasvatada kasumi jagamise kavana Rollover IRA-sse. Edasimüüjatele, kes on võetud enne 59 1/2 vanust, võidakse kohaldada 10% karistust. Tööle asudes võib töötaja saada kasu jagamise kavast laenu.
Kes teeb kasu kasumi jagamise plaanis
Töötajad ei pea tõesti midagi sellist plaani kasu saama, kuid ettevõte peab tegema arvutusi, planeerimist ja paberimajandust.
Kui tööandja otsustab kasumijaotamise osamakse antud aastal, peab ettevõte järgima eelnevalt kindlaksmääratud valemit, et otsustada, millised töötajad saavad ja milleks palju. Töötaja jaotamine määratakse tavaliselt palga protsendina. Sissemaksed võivad ka aja jooksul üle kanda vastavalt omandatud ajagraafikule .
Tööandja peab samuti looma süsteemi, mis jälgib sissemakseid, investeeringuid, jaotamist ja muud, ning esitab valitsusele iga-aastase tulu. Need plaanid võivad nõuda palju halduslikku hooldust (kuid paljud plaanijuhid teevad seda tööd ettevõtte nimel).
Kasumiosaluse plaanide plussid ja miinused
Kui tööandja kehtestab kasumi jagamise kava, võivad nad ka valida, kas säilitada muid pensioniskeeme. Ettevõttel ei ole suuruse nõudeid ja tööandjad ei pea muretsema vormi 5500 esitamise eest aastas. Kasumi jagamise kava võib olla nii lihtne või keeruline, kui tööandja soovib. Haldustegevuse koormuse vähendamiseks on võimalik osta eelnevalt heakskiidetud kasumiosakute plaani dokumendist vanaduspensioniplaanist kasu saavatele töötajatele või finantseerimisasutustele.
Sissemaksed tehakse diskretsiooni alusel ja see paindlikkus on kasumi jagamise plaanide atraktiivne tunnusjoon. Selline paindlikkus muudab kasumi jagamise plaanid heaks, kui rahavoog on probleem. Üks võimalik negatiivne külg on see, et halduskulud on kalduvus olema kõrgemad kui põhilisemate kokkulepete (SEP või SIMPLE IRA kavad) alusel.
Teine administratiivne nõue on vajadus kontrollida, kas hüvitised ei diskrimineeri kõrgelt tasustatud töötajatele.
Kasumi jagamise plaanid võimaldavad ainult tööandja sissemakset. Juhul, kui palga edasilükkamise funktsioon lisatakse kasumiosaluse kavale, määratletakse see siis kui " kava 401 (k) ".
Selle saidi sisu on esitatud ainult teabe ja aruteluks. See ei ole mõeldud professionaalseks finantsnõustamiseks ega peaks ainsaks aluseks teie investeeringutele ja maksuplaneerimise otsustele. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.
Uuendatud Scott Spann