Teie valikute mõistmine päritud IRA saajana
Mis on toetusesaaja levitamise konto?
Kasusaaja levitamiskonto või BDA on päritud IRA teine nimi. IRA-i pärimisel on olemas spetsiaalsed maksureeglid, mis määravad iga-aastased jaotused, mida peate võtma. Pärandatud IRA-ga peate iga-aastasi jaotusi kasutama sõltumata sellest, kui vana olete konto loomise ajal. Üldiselt peavad need jaotused toimuma teie eluea jooksul või viie aasta jooksul pärast esialgse konto omaniku kadumist.
Siin on ülevaade teie tagasivõtmisvõimalustest ja maksutakistustest, kui IRA pärandatakse kui abikaasa abisaaja. Kui olete esialgse IRA-konto omaniku ellujäänud abikaasa, on olemas eraldi reeglistik, mis võib teha päritud IRA-ga (vt maksuefektid, kui olete üleelanud abikaasa ).
Kui olete abikaasa abisaaja, on teil erinevad valikud sõltuvalt IRA-konto tüübist, mille olete pärijad (traditsiooniline IRA, Roth IRA jne) ja kontoomaniku vanus.
Kui pärisite traditsioonilist, rolloverit, SEP või SIMPLE IRA ja konto omanik oli üle 70 ½, on teil järgmised valikud:
Ühekordse summa jaotamine: see valik ei nõua eraldi konto häälestamist, sest IRS-i kogu raha jagatakse teile. Sa maksad jaotamise tulumaksu korraga.
Kuigi te ei võta 10-protsendilist ennetähtaegset taganemistähtaega, kui olete alla 59-aastane, võite ikkagi tulumaksu maksta. Sellel on võimalus tekitada mõningaid maksuküsimusi, sest levitamine võib viia teid kõrgema maksukoormuse juurde. Kindlasummalise jaotuse otsustamine teie jaoks on otstarbekas sõltuvalt jaotuse summast, praegusest sissetulekutasemest ja muudest maksude edasilükkamise strateegiatest.
Pärandatud IRA koos eluea pikkuse meetodiga : päritud IRA avamine eeldatava eluea meetodiga võimaldab teil varasid oma nimel hoida. Siinkohal on "toetusesaaja levitamise kontol" spetsiaalsed eeskirjad, millele tähelepanu pöörata. Te peate alustama iga-aastase kohustusliku miinimumspiraadi (RMD) alustamist oma eeldatava eluea kohta, alustades hiljem kontoomaniku esialgse surma järgnevast aastast. Kui aga konto omanik ei võtnud surma aastal nõutavat miinimumsuurust, tuleb krediididerivatiivid võtta selle aasta lõpuks, mille algselt konto omanik suri.
Kui RMD-d pärinevad päritud IRA-st, võivad need aastased jaotused jaotada ükskõik missuguse variandi pikemaks ajaks - teie üheaastane eluiga (mis määrab teie vanus kalendriaastal surmajuhtumit järgides ja hinnatakse kord aastas) või konto esialgse omaniku järelejäänud elu oodatav eluiga.
Juhul kui kontoomanik nimetas mitu abisaajat, tuleks eraldi raamatupidamisaruanded kehtestada surmajuhtumile järgneva aasta 31. detsembriks. vastasel juhul põhinevad jaotused vanimale abisaajale. Nõutavad minimaalsed jaotused (RMD) on kohustuslikud ja maksustatakse iga jaotuse korral. Siiski ei hakka teid silmitsi 10% varase taganemisega. Teine eelis on see, et kontol olevad varad võivad jätkuvalt edasi lükata. Lõpuks võite ka valida oma isikliku IRA saaja või mitme abisaaja oma päritud IRA jaoks.
Kui pärisite traditsioonilist, Rolloveri, SEP või SIMPLE IRA ja kontoomanik oli alla 70 ½, on teil järgmised valikud:
Ühekordse summa jaotamine : see valik ei nõua eraldi konto häälestamist, sest IRS-i kogu raha jagatakse teile.
Sa maksad jaotamise tulumaksu korraga. Kuigi te ei võta 10-protsendilist ennetähtaegset taganemistähtaega, kui olete alla 59-aastane, võite ikkagi tulumaksu maksta. Sellel on võimalus tekitada mõningaid maksuküsimusi, sest levitamine võib viia teid kõrgema maksukoormuse juurde. Kindlasummalise jaotuse otsustamine teie jaoks on otstarbekas sõltuvalt jaotuse summast, praegusest sissetulekutasemest ja muudest maksude edasilükkamise strateegiatest.
Pärandatud IRA koos eluea pikkuse meetodiga : päritud IRA avamine eeldatava eluea meetodiga võimaldab teil varasid oma nimel hoida. Siinkohal on "toetusesaaja levitamise kontol" spetsiaalsed eeskirjad, millele tähelepanu pöörata. Te peate alustama iga-aastase kohustusliku miinimumspiraadi (RMD) alustamist oma eeldatava eluea kohta, alustades hiljem kontoomaniku esialgse surma järgnevast aastast. Kui aga konto omanik ei võtnud surma aastal nõutavat miinimumsuurust, tuleb krediididerivatiivid võtta selle aasta lõpuks, mille algselt konto omanik suri.
Kui RMD-d pärinevad päritud IRA-st, võivad need aastased jaotused jaotada ükskõik missuguse variandi pikemaks ajaks - teie üheaastane eluiga (mis määrab teie vanus kalendriaastal surmajuhtumit järgides ja hinnatakse kord aastas) või konto esialgse omaniku järelejäänud elu oodatav eluiga. Seda võimalust nimetatakse sageli Stretch IRA-le, kuna see on võimeline laiendama teie oodatavat eluea pikkust, kuid soovi korral on see võimeline võtma rohkem kui RMD-d.
Juhul kui kontoomanik nimetas mitu abisaajat, tuleks eraldi raamatupidamisaruanded kehtestada surmajuhtumile järgneva aasta 31. detsembriks. vastasel juhul põhinevad jaotused vanimale abisaajale. Nõutavad minimaalsed jaotused (RMD) on kohustuslikud ja maksustatakse iga jaotuse korral. Siiski ei hakka teid silmitsi 10% varase taganemisega. Teine eelis on see, et kontol olevad varad võivad jätkuvalt edasi lükata. Lõpuks võite ka valida oma isikliku IRA saaja või mitme abisaaja oma päritud IRA jaoks.
Pärandatud IRA koos viieaastase meetodiga: selle valiku tegemisel on ka varade üleandmine teie päris päritud IRA-le. Abikaasa abisaajate viieaastane reegel võimaldab teil IRA-st kõik vahendid tagasi võtta IRA-konto omaniku surma järel viienda aasta 31. detsembriks. Seda ei pea tegema osamaksetena, vaid peate tagastama kõik rahalised vahendid enne kohaldatavat kuupäeva, mil kogu konto peab olema tühi. Iga jaotust käsitletakse maksustatava tuluna. Ülejäänud varad jätkavad maksuvabade tähtaegade pikenemist kuni viieks aastaks, andes teile paindlikkuse, kui valite selle võimaluse.
Kuidas päritud IRA reeglid erinevad Rothi IRA-de jaoks:
Kui olete pärinud abikaasa Roth IRA, on teil järgmised valikud:
Ühekordse summa jaotamine: sarnaselt tavapäraste IRA reeglitega ei nõua ühekordne maksmise võimalus eraldi konto seadistamist, sest IRS-i kogu raha jagatakse teile. Rothi IRA-d võimaldavad esialgse konto omaniku sissetuleku maksuvabast väljavõtmist seni, kuni konto on vähemalt 5-aastane ja esialgne omanik vähemalt 59 ½. Rothi IRA-i toetusesaajad võivad Roth IRA-s saada kõik varad ühekordseks jaotuseks ja vanusepiirangud puuduvad. Need jaotused on maksuvabad, välja arvatud juhul, kui konto on kontopidaja esialgse surma ajal vähem kui viis aastat vana. Sellisel juhul loetakse tulu maksustatavaks tuluks.
Pärandatud IRA koos eluea pikenemise meetodiga: Roth IRA-l on unikaalne omadus, kuna neil ei ole RMD-sid esialgse konto omaniku eluajal. Pärilises Rothi IRA-s on kohustuslikud RMD-d ja need jaotused peavad algama hiljemalt kontoomaniku surma järgneva aasta 31. detsembril. Hea uudis on see, et jaotamist võidakse maksustamata jätta niikaua, kuni esialgne omanik täidab viieaastase hoidmise perioodi. RMD-d jagatakse toetusesaaja üheaastase eeldatava eluea vahel. Juhul, kui on mitu abisaajat, tuleb luua eraldi raamatupidamisarvestus. Kui ei, siis jaotatakse jaotused vanima toetusesaaja eeldatavale elueale. 10% -lise ennetähtaegse taganemisega trahvid ei ole ja konto varad kasvavad jätkuvalt maksuvabalt. Võite isegi valida enda abisaajate nimed.
Pärandatud IRA 5-aastase meetodiga: selle valiku valimine abisaaja jaotuskontoga annab teile kuni viienda aasta lõpuni pärast esmase konto omaniku surma. Sel juhul peab kogu päritud IRA olema täielikult levitatav. Kuigi jaotamine võib aja jooksul jaotuda, on ajavahemik palju lühem kui eeldatava eluea meetod. Päriliku IRA loomine teie nimes annab teile võimaluse oma abisaajaks nimetada ja saate lubada nende varade maksuvabaks pikendamiseks kuni viis aastat.
Kokkuvõttes on saaja jaotuskontod (päritud IRA) teile võimaluse saada rohkem paindlikkust ja kontrollida päritud vara saamise aega. Juhul, kui sõber või pereliige on teid valinud oma traditsioonilise või Roth IRA saajana, veenduge, et hoolikalt uurite oma valikuid ja seda, kuidas need sobivad teie üldise rahastamiskavaga.