Uued maksureeglid lubavad erakoolituse 529-kava tagasivõtmist
Kvalifitseeritud 529 plaani tagasivõtmine
Varem oli kvalifitseeritud 529 plaani tagasivõtmine piiratud kõrghariduskulude hüvitamiseks abikõlblikes kõrgkoolides ja ülikoolides.
Täpsemalt öeldes tähendab see koolid, mis võivad osaleda föderaalsetes üliõpilasabiprogrammides. Tühistamine piirdub teatud kuludega, sealhulgas:
- Õppemaks ja tasud
- Tuba ja toitlustamine õpilastele, kes osalevad vähemalt osalise tööajaga
- Raamatud, tarvikud ja seadmed, sealhulgas arvutid
- Erivajadustega õpilastele vajalikud seadmed või teenused
Vanemad võivad teha iga-aastase 529-st plaani tühistamist summas, mis on vajalik, et katta kõik need seotud kulud maksuvabalt. Mis tahes muuks otstarbeks kui kvalifitseeritud hariduskulude tagasivõtmiseks kohaldatakse 10-protsendilist maksukoormust ja vanemad peavad tasuma tavalise tulumaksu.
Kasutades 529 plaanide väljavõtmist erahariduseks
Vastavalt ajakohastatud maksuseadustikule saavad vanemad nüüd kuni 10 000 dollarini aastas õppemaksu, raamatute ja muude abikõlblike kulude eest tasuda era- ja keskkoolides. See hõlmab nii religioosseid kui ka harrastuskoolisid, mis registreerivad õpilasi alates 12. klassi lasteaiast.
Need tühistamised on maksuvabad, kui neid kasutatakse kvalifitseeritud hariduskuludeks.
10 000-dollariline taganemispiir piirneb täpselt erakoolituse keskmise aastase maksumusega. Aastaks 2017-18 oli keskmine erakoolis õppimine 10 302 dollarit. Eraldi põhikoolis õppimine oli ligikaudu 5000 dollarit odavam kui erakõrgkooliõpetus.
Kas te peaksite 529-st planeerima raha erakoolile?
Esmapilgul näib 529 plaani tühistamist laienemine ilmselge kasuks. Vanemate jaoks on siiski küsimus, kas on mõistlik kasutada 529 kava tühistamist, et neid kulusid katta. Vastus sõltub mitmest tegurist, sealhulgas sellest, kui palju olete salvestanud 529 plaani varadesse, kui palju maksate eratundide eest, kui palju ootate oma lapse kolledži kulusid ja mida te jätkuvalt plaanile lisate nende eest.
Oletame näiteks, et avasite 529 konto oma lapsele sünnil ja kasutate IRS-i reeglit eellaadimise jaoks. See reegel võimaldab teil sissemakseid teha viie aasta jooksul kuni iga-aastase kinkide maksustamise välistamise piirini . Kinkide maksu kohaldatakse rahalistele kingitustele, mille olete kellelegi teisele andnud. Aastal 2018 on aastane välistamine 15 000 dollarit lapse kohta. Abielupaaride ühine esitamine võib selle kahekordistada kuni 30 000 dollarini lapse kohta.
Kui maksate 150 000 dollarit ette ja teenite 6-protsendise aastase tulu, kasvab konto oma lapse viiendal sünnipäeval rohkem kui 202 000 dollarini. Sel hetkel registreerite nad privaatses põhikoolis ja saate hakata uut panust planeerima.
Kui jätkate iga-aastase tõrjutuse limiidi maksimaalset kasutamist, ületaks teie sissemaksed erakoolituse jaoks väljavõtteid 10 000 dollarit. Ja kui jätkuvalt teenite sama 6-protsendilise keskmise aastase tootluse, jätkub plaanide säästmine.
Kuid see näide eeldab parimat stsenaariumi. Vanemate jaoks, kes ei saa konto eellaadimist, saavad hilisemat säästu alustamist või annavad palju alla iga-aastase kinkide maksust kõrvalejätmise piiri, võib erakoolile igal aastal 10 000 dollarist välja maha jätta lapse, kellel on aega maksta kolledži kulud. Ja kolledž võrdleb kulusid palju rohkem kui alg- või keskkool. CollegeBoardi andmetel on avalik-õigusliku nelja-aastase ülikooli keskmine õppemaksu määr 2018-le 23 890 dollarit; see kasvab kuni 32 410 dollarini erakolledžite ja ülikoolide jaoks.
Coverdelli ESA kasutamine eraharidusliku alternatiivina
Kui olete eraõigusliku kooli 529 plaanivõtmisega seotud tara kasutamisel, on veel üks võimalus: Coverdelli hariduskätete konto (ESA) . Need raamatupidamisarvestused võimaldavad ka vanematel säästa kõrgharidust maksusoodsas olukorras, kuid neid saab kasutada ka K-12 kulude eest tasumiseks.
Kui mõelda Coverdellile, on teil mõned olulised erinevused. Esiteks saate oma lapsele ühte neist kontodest kaasa aidata ainult siis, kui nad jõuavad 18-aastaseks. 529-kava vanusepiirangud puuduvad.
Järgnevalt on Coverdelli ESA iga-aastase sissemakse limiit piiratud 2018. aastaks 2000 dollariga. Maksimaalne eluaegne panus ühele neist plaanidest on 36 000 dollarit. Võrdluseks saate panustada 529 plaani aastas oluliselt rohkem ja umbes 529 plaaniga seotud sissemaksete tegemise aeg võib ulatuda 500 000 dollarini, sõltuvalt valitud riigi plaanist.
Kolmandaks ja ehk kõige olulisem, te ei saa jätta raha Coverdelli kontole lõputult. Kui teie laps ei kasuta põhi -, kesk - või kõrghariduskuludeks 30. Eluaastani kogu raha, tuleb jagada mis tahes ülejäänud summa. IRS kinnitab 10-protsendilist maksukoormust ja hindab tavalist tulumaksu jaotamisel. 529 plaaniga saate lihtsalt panna konto üle uuele abisaajale ja jätkata säästmist, kui teie laps on kolledžiga lõpetanud.
Üks viimane asi, mida meeles pidada. Kui otsustate oma erainvesteerimiskulude 529 kava katmiseks kasutada, võite kasutada Roth IRA kolledži jaoks varukoopiaid, kui teil on puudusi. IRS loobub 10-protsendilisest ennetähtaegse taganemise trahvist, mis tavaliselt on seotud varajase IRA väljavõtmisega, kui neid kasutatakse kvalifitseeritud hariduskuludeks. Tavaliselt kehtib tulumaks. Iga kolledži säästuprobleemi mõistmine aitab teil luua parimat strateegiat hariduskulude koguhulga katmiseks.