Paragrahvi 529 kavade eeskirjad ja suunised
Suurimaks kasuks on aga see, kui on aeg, et üliõpilane hakkaks kolledžisse kandideerima.
Sel eesmärgil juba salvestatud raha teadmine muudab kogu rahalise abi taotlemise ja stipendiumide otsimise protsessi palju vähem stressirohkeks.
Enne artikli 529 kohaste plaanide ilmumist ei olnud vanematel, kes soovisid päästa oma lapse kõrgharidust, võimalusi.
Need võimalused olid põhimõtteliselt piiratud sellega, kas lapse nimi või vanemad läksid kontole. Kõik muutus 1996. aastal, kui Kongress võttis vastu väikeettevõtete töökaitse seaduse. Selle õigusakti sättena moodustati 529-poolne kolledži kontod. Need kontod pakuvad vanematele meeldivaid maksusoodustusi kolleegiumi jaoks raha säästmiseks ja võimaldavad neil endiselt varasid pidevalt kontrollida. Siin on mõned kõige olulisemad punktid, mida tuleb teadlik 529 plaani kohta kolledži säästmiseks:
Kasu ja abikõlblikkus
Paragrahvi 529 kavad ümbritsevad abikõlblikkuse eeskirjad on palju liberaalsemad kui need, mis on seotud teiste säästure autodega nagu Roth IRA.
Igaüks võib panustada jaotise 529 kavasse, olenemata sellest, kui palju raha nad teevad; nad peavad siiski olema teadlikud USA kinkekaubamaksu piirangutest ja mõista, kuidas suuremad kingitused võivad mõjutada nende lõplikku kinnisvara maksustamist.
Vanemad ja teised, kes soovivad kolledži kulutustele kõrvale panna, kasutavad neid maksusoodustustega investeerimiskontosid, teades, et nende varade kasv ei ole föderaalse ja riigi tulumaksust vabastatud.
Kõik väljaõpped, mida kasutatakse kvalifitseeritud kõrghariduskulude jaoks, on vabastatud föderaalse tulumaksust. 33 riiki ja Columbia ringkond loobuvad ka riigimaksudest kõrvaldamise korral, mõned pakuvad muid stiimuleid.
Jaotused
Jaotise 529 konto avamisel peab vanem või kontoomanik saaja määrama. See "määratud toetusesaaja" on tavaliselt üliõpilane, kes saab lõpuks kolledžisse.
Kui abisaajale makstakse väljamakseid selle haridusliku kulutamise eest kvalifitseeritud hariduskuludeks, ei maksustata esialgse investeeringu kasvu. Hariduskulud on üldjoontes määratletud jaotises 529, ning need võivad hõlmata selliseid asju nagu vormirõivad, raamatud ja isegi transport.
Kui väljamakseid ei peeta kvalifitseerituks, siis tuleb föderaalse tulumaksu maksta jaotatud investeeringute kasvu tõttu ning see võib kaasa tuua 10-protsendilise karistuse.
Omandi paindlikkus
Kui määratud toetusesaaja ei lähe kolledžisse või raha jääb kasutamata, võib lapsevanem või kontoomanik abisaajat muuta, näiteks vennatübi või sõbra jaoks. IRS-i reeglid on äärmiselt paindlikud ja võimaldavad abisaajat vahetada esialgse abisaaja lähimate pereliikmete ja järeltulijate hulka.
Mõju finantsabi saamise tingimustele
Paragrahvi 529 kontot peetakse üldiselt emaettevõtte varaks, mis tähendab, et 5,6 protsenti väärtusest eeldatakse, et seda kasutatakse kolledži jaoks. See annab UGMA / UTMA hoolduskontodele märkimisväärse eelise, mis nõuab, et 20 protsenti varadest läheks kolledžisse.
§ 529 Teenuse osutajad
Iga riigi 529 plaan on veidi erinev ja paljud riigid kasutavad fondi varade jälgimiseks erinevaid investeerimisjuhte. Teie investeerimisvõimalused on tavaliselt piiratud investeerimisfondidega, mida pakutakse iga unikaalse plaani raames . Kuigi te saate üldjuhul kasutada mistahes riigile kolledžisse mineku plaani, peaksite kontrollima, kas teatud riigis kehtivaid tulumaksukohustusi võidakse kohaldada või mitte.
Kokkuvõte
Punkt 529 Kolledži säästukava peaks olema nimekirja ülaosas vanematele ja teistele, kes soovivad päästa kallimale haridust.
Kuigi on olemas mõningaid eeskirju, mis vajavad arusaamist, annavad nende plaanide maksusoodustused ja omandisuhete paindlikkus neile investeeringute tegemise väärt. Pealegi on teil lõpuks rahul näha, kui üliõpilane aitas teil sellel etapil jalutada ja diplomi saamiseks jõuda lõpueksami.