UTMA ja UGMA arvelduskonto konversioonid - üleminek 529 plaanile

Kas te peaksite tegema UGMA või UTMA hoolduskonto konversiooni?

Perekonnad, kes üritavad välja selgitada, kuidas maksta kolledžile, satuvad sageli kaljude ja kõva koha vahel pärast nende saamist

finantsabi pakkumised nende eelistatud kolledžidelt. Enamikul juhtudel on vahe kooli maksumuse ja pakutava rahalise abi vahel. Seda lõhet saab katta stipendiumide, üliõpilaslaenude või isiklike säästudega. Mõned pered on selleks ajaks raha teeninud UGMA (Uniform Gift for Aliens Act) ja UTMA (Uniform Transfer to the Aliens Act) vabadusekaotuskontod.

Need sõidukid olid algselt kõige kõrgemad kolleegiumi hoiuste turul kuni 529. jao kontode loomise eest 1996. aastal. Alates sellest ajast valivad enamik peresid jaotise 529 plaane nende maksubaasi ja varalise vanemliku kontrolli kombinatsiooni jaoks. Pole üllatav, et paljud vanemad ja vanavanemad, kes varem kasutasid UGMA ja UTMA vabadusekaarte, võivad tunduda natuke petnud.

Seega on UTMA või UGMA kontodega investeeritud vanemate poolt sageli küsitud küsimus, kas nad saavad oma konto ümber jaotada jaotisesse 529. Kuigi vastus on "Jah," see konversioon toob kaasa mõningaid võimalikke püüke.

Varade kontroll

UTMA-529 või UGMA-529 konto konversioon võib mõjutada seda, kes vara kontrollib. Mõnel juhul vajavad paragrahvi 529 kava sponsorid nende konversioonide erilist käitlemist ja märgistamist. Nendel juhtudel tähistatakse konkreetset kontot kui "Hoolduskorralduse jagu 529-kontot" ja plaani sponsor muudab vara alaealisele, kui nad jõuavad täiskasvanuks, nii nagu oleks see klassikaline vahiandjakonto.

See juhtub tavaliselt siis, kui laps jõuab 18 või 21-aastaseks, olenevalt riigist.

Siiski on mõned kava sponsorid, mis ei nõua seda spetsiaalset kontot, kuigi vanematele või vanavanematele jääb endiselt juriidiline kohustus. Mõned vanemad võivad kaaluda nende vahendite allikate vääristamist, kui nad täidavad selle võimaluse vältimiseks paragrahvi 529 konto vormi, kuid see ei ole soovitatav, kuna see ei ole seaduslik ja võimaldab teie lapsel süüdistada teid oma raha väärkasutamise eest.

Saaja muudatused

UGMA-d või UTMA-kontot teisele lapsele ei saa edastada või saajaid muuta. Sa ei pea kasusaaja muutmiseks kasutama UTMA- või UGMA-529 konto konversiooni, sest see võrdub teie lapse raha andmisega kellelegi teisele. Kui teete UGMA- või UTMA-529 konversiooni ja teatate sellest õiglaselt, ei võimalda enamik plaane abisaaja muutmist seni, kuni praegune loetletud soodustatud isik jääb lõplikuks omanikuks. Sel hetkel on kasvanud lapsel lubatud muuta abisaaja endast keegi teine, kui ta seda soovib.

UTMA või UGMA-529 väärtpaberiülekande maksu tagajärjed

Erinevalt IRA-dest, mis karistavad teid, kui eemaldate oma raha ja investeerite selle mitte-IRA-kontosse, ei ole UGMA või UTMA-529 konversioonil sellist karistust. Teie kontol olevatele investeeringutele võib siiski kuuluda kapitali kasvutulu, kui neil on varem realiseerimata kasum. Seda võimalust tuleb kaaluda, et hoida ära kogu tulevane kasvu vastavalt uuele jaotise 529 kavale.

Mõju rahalise abi saamise tingimustele UTMA või UGMA-529 arvelduskonto konversioonile

UGMA või UTMA-529 konverteerimist peetakse üldiselt positiivseks, kui on vaja saada rahalist abi.

Seda seetõttu, et vahi all oleva konto varad loetakse lapse vara hulka, kuid konverteeritud 529 konto varad loetakse nüüd vanematele kuuluvaks, kui õpilane on endiselt ülalpeetav.

See tähendab, et UGMA või UTMA konto konverteerimine jaotise 529 kontole eeldab, et vanemad kasutavad igal aastal ainult 5,64% varadest, erinevalt 20% -ni, mida õpilane enne konverteerimist kasutab.

Enne UGMA või UTMA-529 kontode teisendamist puudutavate otsuste tegemist on hea mõte kutsuda oma riigi osakonna 529 kava sponsor või konsulteerida oma investeeringute ja maksunõunikega.