UTMA, UGMA, jaotise 529 plaanide ja Coverdell ESA tagasivõtmise eeskirjad
Seda tüüpi otsust ei tehta kergelt, kuna see võib mõjutada teie lapse võimet maksta kolledžile. Kuid kui raha on hädasti vaja, peavad vanemad olema teadlikud, et UTMA ja UGMA hoolduskontodest, jaotisest 529 "Plaanikontod" ja Coverdelli haridusraha säästukontodel on kolleegiumi kulude tagasivõtmiseks erinevad reeglid ja maksusoodustused.
UTMA ja UGMA tagasivõtmise reeglid
UGMA ja UTMA hoolduskontod võimaldavad täiskasvanutel anda alaealisele rahalist kingitust ja nimetada ka kontohalduri nimel keegi (ka ise). Siin on tähtis sõna "kingitus". Nende kontode raha, mis on antud, on alaealise õiguslik omand. Halduri töö on hoida seda turvaliselt ja investeerida see mõistlikult, nii et alaealine saab sellest kasu kohe.
UGMA ja UTMA kontosid kasutatakse sageli kolledži eest tasumiseks, kuid seda saab kasutada ka mis tahes kulul, mida alaealine saab.
See võib sisaldada põhikomponente elukalliduse ja vaba aja veetmise, nagu meeskonnaporteerimine. Hoiuleandja peab suutma tõestada, et alaealine saab otseselt kasu raha kasutamisest.
URGA või UTMA kontole raha väljavõtmiseks IRS-i karistused ei ole, kuid on võimalik, et ostetud investeeringute puhul võib olla ülekandetasu või väljumislõiv, kui seda hoitakse vähem kui teatud aja jooksul.
Lapse UGMA või UTMA kontol olevate investeeringute likvideerimisel saadud kasum üldiselt kajastatakse lapse maksudeklaratsioonis, kuid mõned või kõik võivad kuuluda vanema maksudeklaratsioonile vanema maksumäära alusel sõltuvalt sellest, kuidas perekond esitab oma föderaalse maksud.
Punkt 529 Planeeringu tagasivõtmise reeglid
Punkti 529 kontod olid loodud selleks, et võimaldada vanematel säilitada rohkem kontrolli kui UGMA ja UTMA kontod. Keegi, kes on andnud panuse jaotise 529 kontole, võib oma raha igal ajal mingil põhjusel kasutada. Nad ei pea muretsema, et selgitada seda kellelegi, ja see ei pea olema kasuks lapsele.
Siin on ettevaatlik, et jaotisest 529 sisalduvast plaanist välja võetud raha, mida kõrghariduskuludeks ei kasutata, kohaldatakse 10% trahvi ja tulumaksu. Kõik aluseks olevad investeeringud võivad teile nõuda ka tagastuslõivu.
Näiteks kui panite 10 000 dollarit jaoks 529-kava, mis on nüüd väärt 15 000 dollarit, siis oleks teil kasumit 5000 USD. Kui kogu summa võetakse tagasi mitte-kolledži eesmärkidel, siis peate maksma tulumaksu ja 10-protsendilist trahvi 5000 dollari suuruse kasumi eest.
Coverdelli hariduse säästukonto (ESA) tagasivõtmise reeglid
ESD Coverdelli kollektiivse taganemise reeglid langevad kuskil punkti 529 kava reeglite ja UGMA / UTMA reeglite vahel.
Investeeritud raha loetakse lapsele kingiks, kuid seda saab teisele toetusesaajale üle kanda, kui esimesel ei ole 30-aastaselt kvalifitseeruvaid hariduskulusid.
Parem on see, et te ei pea seda kontot kasutama ainult kolledži kulude eest. Kuigi te ei saa seda kasutada toidus või rõivas, nagu saate UGMA või UTMA kontoga, saate seda kasutada kolledži jaoks muude hariduskulude korral. Need kulud võivad hõlmata K-12 erakooliõpet, juhendamist, raamatuid, koolivorme ja tehnoloogiat (arvuti või sülearvuti).
Seega, kui teil on raha ja teil on Coverdelli ESA, võite olla parem välja võtta keskkooli õppetööst või koolivormist kontolt kui kulutada oma tasku välja. Kui raha kasutatakse hariduskulude "kvalifitseerimiseks", saab raha täielikult maksust vabastada.
Kui seda ei kasutata kvalifitseeritud hariduse eesmärgil, maksustatakse soodustatud isiku (lapse) kasumit esindava tulu osa sissetulekuna ja sellele kohaldatakse ka 10-protsendilist täiendavat karistust.