Vanemad, vanavanemad ja teised pereliikmed, kes otsivad võimalusi lapse kolledži hariduse säilitamiseks, võivad kaaluda Coverdelli ESA-d. See hariduskapitalikonto on pikaajaline investeering ja see võib olla hea viis, kuidas aidata teil igal aastal lapse kasvatamise järel ära panna.
Nagu iga investeeringu puhul , on oluline mõista täpsemaid detaile ja see algaja juhend on suurepärane koht alustamiseks.
Kui otsustate, et see on plaan, mida soovite täiendavalt uurida, pöörduge oma finantsnõustaja poole, et saada uusimaid üksikasju ja saada isiklikku abi, et otsustada, kas see sobib teile õigeks.
Mis on Coverdelli konto ESA?
Coverdell ESA loodi 1997. aastal kui haridus IRA. 2001. aastal laiendas kongress oma eeliseid ja nimetas selle ümber Coverdelli haridusalase säästukonto (ESA).
Kontol on võimalik maksta kuni 2000 dollarit aastas maksuvälise sissemakse tegemiseks lapse nimele. Need sissemaksed kasvavad maksuvabade tähtaegadeks ja võivad kvalifitseeritud hariduskulude jaoks maksuvabalt tagasi võtta.
Kui raha ei kasutata kuni lapse 30-aastaseks saamiseni, tuleb see anda või teisele pereliikmele Coverdellis ESA-le üle anda.
Kes on Ideal Investor Coverdell ESA jaoks?
Coverdelli ESA on ideaalne vanematele või vanavanematele, kellel on järgmised tegurid:
- Teil on mitu last, kes loodavad, et kõik osalevad kolledžis.
- Te alustate kolledži planeerimist laste elu varakult.
- Te plaanite säästa suuri summasid, et katta kolledži kulud.
- Teie lapsed võivad osaleda era- või keskkoolides.
- Te soovite investeerimisvalikutega paindlikkust.
- Sul on alla sissetuleku limiidi saajatele (95 000 dollarit ühe fileri jaoks, 190 000 dollarit abielupaaride puhul).
Potentsiaalsed eelised
Coverdelli ESA peamine eelis seisneb selles, et see võimaldab oma varade maksuvaba edasilükatud kasvu ja kvalifitseeritud hariduskulude maksuvaba jaotust.
Coverdelli ESA-d võimaldavad ka maksuvabasid jaotamisi, et aidata tasuda alg-, kesk- ja keskkooli hariduskulusid. See ei ole lubatud punktis 529 toodud plaanide puhul .
Potentsiaalsed puudused
Vanemad ja doonorid on suurim puudus reeglina, mis nõuab, et peate Coverdell ESA-d levitama 30-aastaselt või laskma seda teise lapse juurde. See tähendab, et kui kontol on endiselt raha ja lapsed otsustavad kolledžisse minna või raha ei vajata, võib vanem lõpuks anda neile üle.
Millised on teie investeerimisvalikud?
Coverdelli ESA-sid saab investeerida üksikutesse aktsiatesse, võlakirjadesse , CD-desse või investeerimisfondidesse . Coverdell ESA-d ei ole lubatud otseselt kinnisvara, väärismetalle, kogumisobjekte või eraettevõtete partnerlust omada.
Milliseid maksuvabastusi ootate?
Kaardil ESD-le Coverdellisse raha kandmiseks ei ole mingit maksusoodustust. Sissemaksed tehakse "järelmaksuga" dollaritena ega vähenda teie maksuarvea aastal, mille te panustad.
Coverdelli ESA suur maksusoodustus on see, et see lubab maksude edasilükatud kogunemist ja maksuvabade taganemist kvalifitseeritud kulude jaoks. Teisisõnu ei pea te maksma oma esialgse investeeringu aastast kasvu, kui raha kasutatakse hariduse jaoks.
Mis on Coverdelli ESA abikõlblikud kulud?
ESA omanik võib abisaaja nimel maksuvabalt levitada kvalifitseeritud hariduskulude eest. Lisaks kolledžile ja kraadiõppeasutusele võivad need kulud olla alg- ja keskhariduses (palgaastmed K-12).
IRS-l on üsna liberaalsed standardid, mida võib pidada hariduskuludeks, sealhulgas:
- Õppemaks, tuba ja juhatus
- Arvutid ja sülearvutid (isegi kui seda ei nõuta koolis)
- Raamatud ja tarvikud
- Õpetamine
- Transport
Kas Coverdell ESA võib teie föderaalse finantsabi saamise tingimustele vastata?
Coverdell ESA võib finantsabi oluliselt mõjutada või üldse mitte.
See sõltub sellest, kes on konto "omanik". Määratluse kohaselt on "omanik" tavaliselt isik, kes loob konto, mitte isik, kes lõpuks läheb kolleegiumi (nad on "määratud abisaaja").
- Kui laps on nii omanik kui ka määratud toetusesaaja ja seda peetakse endiselt vanemate ülalpeetavaks, ei loeta ühtegi vara rahalise abita.
- Kui laps on nii omanik kui ka määratud toetusesaaja ja seda peetakse vanematest sõltumatuks, loetakse 20% (2007. aastal 35% -st) varadest rahalist abi.
- Kui omanik on vanem, loetakse 5,64% varast rahalist abi.
- Kui omanik on vanavanem, laiendatud perekonna liige või sõltumatu isik, väidetakse, et varasid ei arvestata üldse rahalise abi saamiseks. Selle põhjuseks on fakt, et FAFSA vormis ei ole võimalik teatada teiste isikute kui vanemate või üliõpilaste varadest.
Tähtis märkus: Kongressi õigusaktid võivad edaspidi mõnda neist üldistest põhimõtetest mõjutada ja neid muuta. See võib hõlmata vanemate Coverdell ESA varade tegemist või mõne tingimuse muutmist. Kontrollige kindlasti oma finantsnõustajaga uusimaid üksikasju ja kursis arengutega, kui otsustate investeerida Coverdelli ESAsse.
Abikõlblikkus
Iga täisealine võib kehtestada Coverdelli ESA-i iga alla 18-aastase lapse kohta. Lapsele, kes on tuntud kui "määratud abisaaja", ei pea olema seotud selle isiku asutamisega.
Panustamise reeglid
Lapse Coverdell ESA võib nõustuda kuni 18. sünnipäevani, välja arvatud juhul, kui lapsi peetakse erivajadustega. Lubatud maksimaalne iga-aastane sissemakse on 2000 dollarit määratud toetusesaaja kohta, mitte iga täiskasvanud panustaja kohta.
Kui lapsel on rohkem kui üks Coverdelli kontot (näiteks üks ema ja isa ning mõni vanavanem), ei tohi konkreetse aasta kogu sissemaksed kõigi kontode vahel ületada 2000 dollarit.
Täismahus 2000 USA dollari suurust osamakse võib teha ainult üksikisikud, kelle " muudetud korrigeeritud brutosissetulek " (või MAGI) on aastas, mil nad annavad panuse, alla teatud dollari suuruse summa. Kui nende sissetulek ületab selle summa, kuid alla "ülemmäära", võivad nad osaliselt osaleda.
Maksumaksjate puhul, kes taotlevad ühe majapidamise juhti, või abielus eraldi esitamist, on tegemist:
- 95 000 dollarit (MAGI) või vähem - täisversioon on lubatud 2000 dollarit.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - osaline toetus on lubatud.
- 110 000 USD (MAGI) või rohkem - panus pole lubatud.
Abielupaarilt ühist staatust taotlevate maksumaksjate puhul:
- 190 000 dollarit (MAGI) või vähem - täis $ 2000 sissemakse on lubatud.
- 190 000 dollarit - 220 000 dollarit (MAGI) - osaline toetus on lubatud.
- 220 000 dollarit või rohkem - sissemakse pole lubatud.
Panuse tähtaeg
Eelmise aasta Coverdelli ESA-i sissemaksed tuleb teha sissemaksja maksude esitamise tähtajaga, välja arvatud pikendused.
Näiteks saate kuni 2016. aasta 15. aprillini oma maksustamisaasta 2016 sissemakse, isegi kui lisate IRS-i laienduse.
Tagasivõtmise reeglid
Hariduskulude rahastamiseks tehtud väljamakseid ei maksustata ega maksustatakse, kui tagasivõtmine ei ületa tegelikku kulude summat. Kui üleliigsed rahalised vahendid on tagasi võetud, kuulub see osa maksustamisele ja karistustele.
Kasutamata vahendite käsitlemine
Kui vahendid jäävad kasutamata, tuleb need jaotada nimetatud konto saajale 30 päeva pärast lapse 30. sünnipäeva.
Selle vältimiseks võimaldab IRS raha üle kanda teisele Coverdell ESA-le, kui keegi on seotud esimese abisaajaga, kes on alla 30-aastane. Seotud osapooled hõlmavad esialgse abisaaja lähimas pereliikmeid, vanemaid, nõbuid, tädisid ja onusid ja isegi seadusi!