Vaadake oma lapse kolledži fondi plaani 529-st
Kolledži rahastamine on suur huvi vanemate, vanavanemate ja teiste lähedaste vastu. Arukas investeering, nagu jooksevkonto 529 säästukonto, aitab teil oma varasid kasvatada ja säästa rohkem raha oma lapse kolledžile .
See algaja juhend annab teile hea ülevaate paragrahvi 529 kavaga seotud eelistest ja puudustest. Kui te arvate, et see on midagi, mida soovite jätkata, arutage oma finantsplaneerijaga võimalust, et saada oma riigi kohta uusimaid andmeid ja saada abi otsustamaks, kas see sobib teie perele.
Mis on jagu 529 säästuplaan?
Punkti 529 plaanid peetakse üheks parimaks võimaluseks lapse kolledži hariduse säästmiseks. Neid nimetatakse "§ 529" plaaniks pärast konkreetset IRS-koodi, mis võimaldab neid kasutada.
On olemas kahte tüüpi 529-kava plaane: säästuarveid ja ettemakstud õppekavasid. See artikkel käsitleb konkreetselt hoiuste konto jaotist 529.
Kapitaliosakonna jaotis 529 võimaldab maksta pärast maksude sissenõudmist määratud toetusesaaja (mitte ainult lapse) nimel. Nendel sissemaksetel on lubatud pikendada maksuvabastust ja neid võib kvalifitseeritud hariduskulude puhul maksuvabalt tagasi võtta.
Kes on Ideaalinvestoriks jaotise 529 säästuplaan?
Punkti 529 säästukava on ideaalne vanematele või vanavanematele, kellel on mõni järgmistest teguritest:
- Sa tahaksid säästa rohkem kui 2000 USA dollarit aastas.
- Te elate riigis, kus on riigilisa tulumaksu mahaarvamine, et aidata kaasa paragrahvi 529 kavale.
- Teete piisavalt raha, et diskvalifitseerida Coverdelli ESA kasutamist .
- Teil on mitu last, kes loodavad, et kõik osalevad kolledžis.
- Sa hakkad kolledži planeerima laste elu hiljaks.
- Te plaanite säästa suuri summasid kolledži kulude katteks .
- Ootate, et teie lapsed osalevad kallis kõrgharidusprogrammides.
- Tahad vabadust varasid igal põhjusel tagasi valida.
- Soovite rahastada oma lähedase kolledži, vähendades samal ajal märkimisväärselt oma kinnisvara suurust.
Potentsiaalsed eelised
Jaotise 529ga seotud maksude edasilükatud kasv ja potentsiaalsed maksuvabastuse tühistamised muudavad selle väga atraktiivseks üksikisikutele, kes soovivad maksimeerida oma kolledži säästude kasvu.
Kuigi teised plaanid (näiteks Coverdell ESA) pakuvad seda võimalust, võimaldab jaotis 529 vanemal või doonoril jääda varade piiramatu kontrolli alla. See võimaldab neil isegi kava sulgeda ja oma raha tagasi saada (karistused).
Lisaks sellele nähakse paragrahvi 529 kavades sisse riigisiseste tulumaksu mahaarvamisi 35 erinevas riigis. Neid võib ka varjata mitme riigi rahalise abi arvutustest.
Potentsiaalsed puudused
Kuigi osa 529 plaanidest on vähem levisid kui paljudel teistel kontodel, on veel mõned neist teadlikud. Suurim on see, et eelkolleegiumi kulude (K-12 palgaastmed) jaotiste 529 kohased plaanid ei loeta kvalifitseeritud kuludeks.
Lisaks võib investeerimisvõimalusi punktis 529 piirata 10-30 investeerimisfondiga. Muud liiki kontodel on peaaegu kogu investeerimisfondide universum saadaval ostmiseks.
Millised on teie investeerimisvalikud?
Säästuplaanide jaotises 529 on investeerimisfondide investeerimisvalikute eelmääratud menüü. Kõige sagedamini sõlmib riigi plaani 529 jaotis investeerimisfondide ettevõtetega, et seda plaani hallata. Omakorda on selle ettevõtte investeerimisfondid saadaval investeerimisvalikute ulatuses.
Paljud sissemaksete kava punktist 529 pakuvad vanuselisi investeerimisvõimalusi, mis paigutavad teie investeeringu aktsia- , võlakirja- ja rahaturufondide vahel sõltuvalt teie lapse vanusest. Kui nad vananevad, muutub fond oma investeeringute segmendis konservatiivsemaks.
Teil on lubatud oma investeerimisstrateegiat muuta ainult üks kord 12-kuulise perioodi jooksul. Erandeid tehakse, kui liigute oma vara ühest riigist teise kava või suunake osa 529 plaan uuele abisaajale.
Millised on maksusoodustused?
Paragrahvi 529 kava suurim maksusoodustus on see, et see lubab maksude edasilükatud kogunemist ja maksuvabade taganemist kvalifitseeritud kulude jaoks.
Teisisõnu ei pea te maksma oma esialgse investeeringu aastast kasvu, kui raha kasutatakse hariduse jaoks.
Pankade 529 plaanile raha kandmiseks ei ole föderaalseid maksude mahaarvamisi. Sissemaksed tehakse "järelmaksuga" dollaritena ega vähenda seda, mida võlgnete IRS-ile.
Kuid 35 riiki, sealhulgas Columbia piirkond, pakuvad oma elanikele tulumaksu mahaarvestust jaotise 529 kava rahastamiseks. Sageli on see mahaarvamine piiratud teie riigi plaani kasutamisega.
Lisaks sellele võimaldavad jagu 529 hõlmavad plaanid mõne üsna arenenud kinnisvara maksustamise planeerimise strateegiate jaoks perekondadele, kes püüavad vältida pärandimaksusid.
Millised on abikõlblikud kulud?
Konto omanik võib algatada maksuvaba levitamise abisaaja nimel kvalifitseeritud kolledži või kõrgkoolide kulude katteks (enamikus riikides). Vastupidiselt Coverdelli ESA-le ei ole elementaarne ja keskharidus 529. jaotises plaanide jaoks kvalifitseeritud kulu.
Punkti 529 IRS reeglid kvalifitseeritud kuludeks, endiselt üsna liberaalsed, on rangemad kui Coverdell:
- Õppemaks
- Tuba ja juhatus (õpilane peab olema vähemalt osalise tööajaga)
- Arvutid / Sülearvutid (ainult siis, kui kool seda nõuab)
- Raamatud ja materjalid (vastavalt ülikooli nõuetele)
Kuidas mõjutab eelarveosa punkt 529 föderaalse finantsabi saamist?
Säästupakkumiste jaotises 529 on föderaalsele rahalisele abile minimaalne mõju, kuna neid peetakse vanema varaks. Sellisena arvestatakse 5,64% nende väärtusest finantsabi abikõlblikkusest.
Peale selle jätavad mõned riigid täiesti välja paragrahvi 529 varad riigieelarvest rahastatava abikõlblikkuse saamiseks.
Kui omanik on vanavanem, laiendatud perekonna liige või sõltumatu isik, väidetakse, et varasid ei arvestata üldse rahalise abi saamiseks. Selle põhjuseks on asjaolu, et FAFSA vormis ei ole võimalik teatada varast, mille omanikud on muud kui vanemad või üliõpilased.
Abikõlblikkus
Säästuplaanide jaotises 529 on paindlikumad abikõlblikkuse eeskirjad mis tahes kollektiivse säästukassa puhul. Sisuliselt võib igaüks avada ja panustada artikli 529 kavasse kellegi teise nimel, võtmata arvesse kummagi poole vanust, sissetulekuid või suhteid.
Panustamise reeglid
Ainuüksi sissemaksete piirang on iga elukoha piirmäär ühe saaja kohta, mille määrab iga riik. Selle piiri eesmärk on hoida üksikisikuid kollektiivse säästukonto üleliigse rahastamise ulatuselt kaugemale sellest, mis on reaalselt vajalik. See eluaegne piir on vahemikus $ 100,000 kuni $ 300,000 ja see erineb riigiti.
Lisaks peavad kaastöötajad olema teadlikud kinkekaupade maksustamise eeskirjadest suurema panuse osas. Tavaliselt peab kingiks üle 12 000 dollarit kellelegi lisaks teie abikaasale nõuda, et esitaksite selle aasta eest kinke maksudeklaratsiooni.
Punkti 529 kavade raames on erisäte, mis võimaldab üksikisikul maksta viie aasta jooksul sissemakseid (60 000 dollarit täiskasvanud / abikaasa kohta) ühele abisaajale ühe aasta jooksul, ilma et see tooks kaasa summa kinkemaksu.
- Selle summa kingiks on vaja esialgse kingituse aasta föderaalse vormiga 709 teha erilisi valimisi.
- Täiendavad kingitused sellele isikule järgneva viie aasta jooksul, isegi kui mitte jaotise 529 kavasse, toovad tõenäoliselt kaasa ülemäärase summa kinkemaksu.
Panuse tähtaeg
Punkti 529 plaanile kaasaaitamise tähtaeg puudub.
Tagasivõtmise reeglid
Hariduskulude rahastamiseks tehtud väljamakseid ei maksustata ega maksustata, kui tagasivõtmine ei ületa kvalifitseeritud kulude tegelikku summat. Kui üleliigsed vahendid tühistatakse, maksustatakse osa ja 10% -line trahv (teatud juhtudel võib sellest loobuda).
Kasutamata vahendite käsitlemine
Ei ole reegleid või vanusepiiranguid, millal jaotises 529 ettenähtud vahendeid peab kasutama. Kui üksikisiku plaani 529 osas puudub enam vajadus, saab seda üle kanda teisele tulevase õpilase kontole. See hõlmab esialgse toetusesaaja vahetuid pereliikmeid, lapsevanemaid, sugulane, tädi ja suelu ning seadusi.