Säästupakkumised on üks USA valitsuse pakutavatest investeeringutest üks vanimaid ja lihtsamalt mõista. Neid loetakse tekkepõhiseks investeeringuks, mis tähendab, et nende väärtus aja jooksul suureneb.
Seeria EE võlakirjad on ostetud poole tähtajaga väärtusest ja aeglaselt sellele summale. I-seeria võlakirjad on ostetud nominaalväärtusega 50 kuni 10 000 dollarit ning kasvavad aeglaselt vastavalt kehtivatele intressimääradele.
Valitsus kui seeria EE ja I võlakirjade soetamise stiimul võimaldab maksuvabastust vabastada föderaalse ja riigi maksustamisest, kui nad välja makstakse välja ja kasutavad kolledži kulusid.
01 Ülevaade USA säästupakkumistest Kolledži säästukassa
Seeria EE ja I võlakirju peaksid kaaluma üksikisikud, kes vastavad mõnele või kõikidele järgmistele kriteeriumidele:
- Nad eelistavad hoiuste võlakirjade turvalisust ja lihtsust muude investeeringute ja kontotüüpide riski ja keerukuse suhtes.
- Nad on rahul aastakasvuga 4-6%.
- Need on kõrgeimas föderaalse ja riigi tulumaksu sulgudes.
- Nad saavad investeerida väiksemaid summasid ainult ebaregulaarselt.
- Nad tahavad säilitada vara omandiõiguse kuni nad otsustavad seda kasutada.
02 Eelised ja puudused USA säästunõuete kasutamiseks kolledži säästude jaoks
Võimalikud eelised:
USA säästupiltide (seeria EE või I) ostmine on üks lihtsamaid viise, kuidas kolledžile raha välja panna. Finantsasutuses ei ole vaja kontot avada, komplekteerida paberitööd või uurida ja hallata investeerimisvalikuid. Lisaks on väga lihtne hinnata säästupiltide, eriti Series EE võlakirjade tulevasi väärtusi.Säästupakkumised on saadaval väikeste nimiväärtustega ning neid saab osta korraga vaid 25 dollariga.
Nende võlakirjade intressid on täielikult vabastatud föderaalse ja riigi tulumaksust, kui neid kasutatakse kvalifitseeritud kolledži kulude jaoks, mis muudab need konkurentsivõimelisemaks kõrgemate makstavate, kuid maksustatavate investeeringutega.
Võimalikud puudused:
Suurim puudus, mis on tavaliselt suurem ohutuse ja lihtsuse osas, on väiksem tulusus. Varasem tootlus 4-6% aastas võib edukaid aktsiaturu investeeringuid kahekordistades USA Hoiuse võlakirju kergesti edestada.Veel üks puudus on see, et maksuvabastus maksude tasumisest kolledži kuludesse on piiratum kui mõned muud kolledži säästukirjad. Seeria EE ja I võlakirjad on maksust vabastatud ainult õppetöös (mitte ruumis, lauas või raamatutes) ja need on kättesaadavad ainult maksumaksjatele, kelle sissetulek on väiksem kui teatud summad.
03 Investeerimisvalikud ja USA säästupakkumiste maksusoodustused
Investeerimisvalikud:
Säästupilti määrad avaldatakse igal mais ja 1. novembril ning arvutatakse standardvalemi järgi. Olemasolevad Series EE võlakirjad ei muuda oma määrasid uute määrade avaldamisel. I seeria võlakirjad teevad.Seeria EE-i võlakirjade intressimäär on viimase kuue kuu jooksul 90% 5-aastaste riigivõlakirjade keskmisest määrast.
Esimese põlvkonna võlakirjade intressimäär on eelnevalt kindlaksmääratud fikseeritud tulumäära ja eelneva kuue kuu jooksul inflatsiooni korrigeerimise kombinatsioon.
Maksusoodustused:
USA hoiuperaldiste omanike peamine maksusoodustus on maksuvaba tulu maksustamine intresside ja kulude kasvu korral, kui seda kasutatakse õppemaksu saamiseks. Disainilahenduse kohaselt kuuluvad seeria EE ja I võlakirjad ka maksustamisele igal aastal, kuni need on välja makstud.See tulumaksuvabastus nende võlakirjade kasvu korral muudab need konkurentsivõimeliseks teiste kõrgemate makstavate, kuid maksustatavate võlakirjade puhul, mis jäävad väljapoole teiste kolledži kontosid.
Näiteks oletame, et ettevõtte võlakiri maksab 5% aastas, kuid on täielikult maksustatud föderaalse maksumääraga 25% ja riigi määr 5%. Pärast seda, kui maksud makstakse igal aastal 30% ulatuses, annab see võlakirjade intresside netosumma 3,5%.
Kui USA säästupilti teenib ainult 4%, kuid seda kunagi ei maksustata, sest seda kasutatakse kolledži õppemaksu puhul, on see selgelt parem kui maksustatav võlakiri.
Selleks, et saada vähemalt osalist maksuvabastust intresside suhtes, peab omanik omama tulu alla 78 100 USA dollari, kui ta on üksi või 124 700 dollarit abielus.
04 Ameerika Ühendriikide hoiupanga võlakohustuse nõuetekohased kulud ja mõju finantsabile
Abikõlblikud kulud:
Seeria EE ja I hoiu-võlakirjad võivad saada tulumaksuvabastust üksnes IV jaotises asuvates kolledžites, ülikoolides ja kutseõppeasutustes õppemaksu tasumiseks kasutatud summade puhul.Tuba, laud ja raamatud ei kuulu vabastuse alla. Nende summade tagasimaksete suhtes kohaldatakse tavalist tulumaksu.