Panus ja muud märkimisväärsed piirid
Üks võimsamaid kollektiivsäästureid on 529 kolledži säästukava .
Teie raha kasvab nendes programmides maksuvaba, kui te järgite kõiki asjakohaseid maksuseadusi ja need võimaldavad teil märkimisväärselt kaasa aidata. Maksimaalset aastast 529 sissemakse limiiti ei ole, kuid kui otsustada, kui palju säästa 529-s, on meeles pidada teisi tegureid.
Maksimaalsed panuse piirid
IRS ei määra, kui palju võite panustada 529 plaani. Riiklikult toetatavate programmide järgi määrab iga riik kindlaks, kui palju saate koguneda. Õnneks on enamuse säästjate puhul need maksimaalsed piirmäärad kõige vähem murettekitavad - enamik inimesi pole kunagi lähedal. Kuid kui teil on piisavalt õnne, et saada olulisi varasid, siis on tasub kontrollida oma olekut (või riik, kus on teie 529 kontot, kui see on erinev).
Riigid piiravad kogu kontojääki (mitte igaaastaseid sissemakseid) abikõlblikele asutustele kõrghariduse eeldatavates kogukuludes. Kulud võivad sisaldada:
- Õppemaks ja tasud
- Tuba ja laud
- Õpikud
- Koolis kasutatavad arvutid
- Graduate School (ülikoolide ülikoolide ülal)
Need kulud võivad kokku tõsta, seega on maksimaalsed piirid suured. Näiteks New Yorgis saate teha sissemakseid, kuni saaja on New Yorgis 529 vara väärtusega 375 000 dollarit.
Pärast seda võib konto kasvada (näiteks intressitulu abil ), kuid uusi sissemakseid ei lubata, kui piirangut ei suurendata. Teistes riikides on sarnased kõrge piirid. California määrab maksimaalse hinna 475 000 dollarini ja Michigan võimaldab kuni 500 000 dollarit.
Maksimaalse lubatud koguse leidmiseks mis tahes riigis saate selle riigi avaliku brošüüri praeguse koopia. Need numbrid muutuvad aeg-ajalt, seega kontrollige alati ennast enne, kui otsustate oma raha kohta. Pidage meeles, et maksimaalne piirang on vaid üks paljudest teguritest, mis peaksid määrama, millist 529 programmi kasutate. Eriti kui teie koduriik pakub sissemaksete tegemise eest maksusoodustusi, peate hindama riigi eelistest ja miinustest ning mahaarvamise loobumisest.
Kingi makseküsimused
529 plaanis võite säästa palju raha, kuid kui lisate raha liiga kiiresti, võib olla probleeme.
" Kinkemaksu " määrab, kui palju võite anda kellelegi teisele enne IRS-i kaasamist. Abikaasad, kes on mõlemad USA kodanikud, võivad anda üksteisele piiramatul hulgal summat, kuid asjad muutuvad, kui alustate sissemakseid lapse, lapselapsi või muu isiku 529 plaanile. Neid sissemakseid võib pidada kingituseks ja need kingitused võivad mõjutada teie praegusi või tulevasi makse.
Iga-aastane välistamine: üksikisikutel on õigus annetada teatud summa igal aastal enne kingituste maksustamise küsimuste käivitamist. See summa, mida nimetatakse iga-aastaseks tõrjutuks, oli 2017. aastal 14 000 dollarit (kuigi 529 plaani on allpool kirjeldatud ainulaadsed eelised). See summa kehtib kingituse teinud isikule, mitte abisaajale, nii et abielupaar, kes esitab ühise maksudeklaratsiooni, võib maksta kuni 28 000 dollarit ilma kingituste maksuküsimusi käivitamata. Näiteks oletame, et paar soovib oma lapse 529-st kontot maksukohustuslasena maksta nii palju kui võimalik. Iga abikaasa (kes tegutseb üksikisikutena) võib anda kuni 14 000 dollarit.
Andes rohkem kui maksimaalne? Saate tasuta ühele inimesele ühe aasta jooksul rohkem kui 14 000 dollarit kinke. Kuid peate arve andma IRS-ile vormis 709, mis pole nii halb, kui see kõlab.
Teil ei pea tingimata maksma kingitusi - see võib potentsiaalselt kehtida teie eluea tõrjutuse suhtes.
Viieaastased valimised: 529 panuse korral võimaldab IRS teha viieaastase sissemakse korraga - see võib vältida käibemaksu tagajärgi. Üksikisik võiks anda abisaaja 529-le ühele põhisummale 70 000 USA dollarit (või 140 000 USA dollarit abielupaarile), kuid viieaastaste valimiste tegemiseks peate kasutama vormi 709. See on võimas viis hoiuste plaani käivitamiseks. Reeglid võivad siiski olla keerulised ja juhuslikult "kattuda" kingitusi ja anda liiga palju. Kasutad väljajätmisi järgmise viie aasta väärtuses, nii et täiendavaks kingituseks nendel aastatel võivad olla maksutõkked. Samuti, kui isik, kes panustas panust nimetatud 5-aastase perioodi jooksul, sureb, võib nende pärandvara pidada kinnisvaramaksu eesmärgil (mõelduna tagasitulekuna) osaks.
Otsetoetused: kui teete õppemaksu otse kõrgharidusasutusele, ei pea need maksed tavaliselt kinkemaksu tasuma . See pole eriti kasulik, kui annate vastsündinutele raha, kuid vanemate või vanavanemate abistamine aitab lapsel koolis kaasa. See strateegia ei ole täiuslik - see on kasulik ainult õppemaksude tegemiseks. Rentida ruumi ja lauda või muid kulutusi võib käsitleda kui kingitust. Samuti võib see mõjutada õpilase võimet saada rahalist abi.
Mahaarvamiste piirangud
Veel üks teadmiste piirväärtus on see, kui palju praeguse aasta maksusoodustusi saadate. Mõnedes riikides võite saada riigi tulumaksu mahaarvamist juhul, kui teete oma koduriigi 529 plaani. Riigimaksu mahaarvamine ei ole tavaliselt nii helde kui föderaalse tulumaksu mahaarvamine, kuid iga dollar loeb, kui olete lapse kasvatamise ja tuleviku planeerimise.
529-konto põhieesmärk on tõenäoliselt varade loomine tulevasteks kuludeks (ei saada riigimaksu mahaarvamist), nii et teid ei pruugi olla, mis piirangud on. Siiski on alati hea teada, kui palju saate sissemakseid teha, ja te ei soovi nõuda mahaarvamist, mida teilt ei lubata nõuda.
Näiteks võivad New Yorgi 529 plaani kasutavad New Yorgi riigi maksumaksjad oma riiklike maksudeklaratsioonide korral maha arvata kuni 5 000 USA dollarit (või 10 000 eurot abielupaaride ühiseks esitamiseks). Illinois kahekordistab neid summasid (abielupaar võib maha arvata kuni 20 000 dollarit) ja mõned riigid lubavad teil oma sissemaksete kogu summa maha arvata. Edaspidiseks keerukamaks muutmiseks tuginevad mõned riigid mahaarvamisõigust taotlevate maksumaksjate piirangud, samas kui teised kohaldavad iga abisaaja suhtes eraldi piiranguid (mitme abisaaja toetamine võib kaasa tuua suurema mahaarvamise).
Sissemaksed 529-le ei pruugi föderaalse tulumaksu maha arvata, kuid see ei tähenda, et ei oleks föderaalseid hüvitisi. 529-dollarist sissetulekut ei maksustata igal aastal ja kõik tulud võivad tulla välja maksuvabalt, kui kasutate raha kvalifitseeritud kõrghariduskulude jaoks. Muidugi, kui te ei kasuta vahendeid kvalifitseeritud kulude jaoks, võite riskida sissetulekute tulumaksu ja trahvide maksmist.
Oluline teave
See leht pakub üldist ülevaadet keerukatest maksuteemade ja riigipõhiste programmide kohta, kuid see ei asenda professionaalset nõuannet. Enne kui võtate vastu suuri otsuseid või võtate oma raha eest meetmeid, pöörduge kohaliku maksunõustaja ja finantsplaneerijaga, kes tunneb teie riigi reegleid. Sellel lehel olev teave võib olla ebatäpne või mitte kohaldada teie konkreetsete asjaolude suhtes. Probleemide vältimine on alati parem (enne konsulteerimist eksperdiga), kui neid lahendada. Käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole maksu- ega juriidiline nõustamine ning ei asenda maksu- ega juriidilist nõu.