Milline oli esimene pensionikava?
Kuid see struktuur ei olnud uus. Sõjaväelased, kes teenisid Vana-Rooma, said tagatud sissetuleku ka pärast pensionile jäämist. (Tegelikult usub üks majandusteadlane, et kasvav armee viis alarahastamiseni pensionideni, mis viis Rooma lagunemiseni.) Samuti on tõendeid, et kogu ajaloo jooksul pakutakse avaliku sektori töötajatele pensione.
Avaliku sektori pensioniskeemid
Ameerika Ühendriikide esimene korporatiivpension loodi American Expressi poolt 1875. aastal. Enne seda olid enamus ettevõtteid väikesed või pereettevõtted. Kava, mida kohaldati töötajatele, kes olid 20 aastat töötanud koos äriühinguga, oli 60-aastaselt ja juhataja oli soovitanud pensionile saatmiseks ja komisjon on selle heaks kiitnud koos juhatusega. Vastavalt tööhõiveameti büroo andmetele said töötajaid, kes said pensioni , pool oma iga-aastasest palgast, maksimaalselt 500 dollarini.
Pangandus- ja raudtee ettevõtted olid esimeste hulgas, kes pakkusid oma töötajatele pensione.
Kuid 20. sajandi teisel poolel hakkasid kasvama ja pensionid pakkuma mitu suurt ettevõtet. Nende hulka kuulusid standardne õli, USA teras, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear ja General Electric, kes kõik olid enne 1930. aastat pensionikavasid vastu võtnud. Viimane oli uute pensionikavade vastuvõtmisega tegelevad ettevõtted.
1921. aasta sissetulekuseadus aitas majanduskasvu stimuleerida, vabastades föderaalse ettevõtte tulumaksust töötajate pensionidele tehtavad sissemaksed.
1940. aastate ametiühingud hakkasid huvi pakkuma pensioniskeemide järele ja nõudsid pakutavate hüvede suurendamist. 1950. aastaks oli ligi 10 miljonit ameeriklast - ehk umbes 25 protsenti erasektori tööjõust - pension. Kümme aastat hiljem 1960. aastal oli umbes pool erasektori tööjõust.
Pärast seda, kui mõned pensionid hakkasid ebaõnnestuma, kehtestas 1974. aastal valitsuse poolt kehtestatud töötaja pensionihüvitiste seadus (ERISA) pensionikavade turvalisemaks seadusliku osaluse, aruandekohustuse ja avalikustamise nõuete kehtestamise kaudu. Rääkimata juhiste andmisest, piirates omandamise ajakava 10 aasta jooksul või vähem. ERISAga sai pensionihüvitiste garantii , mis kindlustab töövõtja hüvitised, kui pensioniskeem ebaõnnestub.
Pension = Kindlaksmääratud hüvitiste plaan
Sellist garanteeritud pensioni sai teada määratletud väljamaksete kava. Töötajad teadsid täpselt, kui palju nad saavad pensionile, kuna see oli määratud dollari summa või palga protsent. See oli midagi ennetähtaegset pensioniea, kes suudaks elu planeerida. Töötajad, kes soovisid säästa täiendavaid dollareid, võiksid seda teha, kuid erainvesteeringute kontod täiendasid pensioni- ja sotsiaalkindlustushüvitisi .
Kindlaksmääratud hüvitistega plaanid erinevad oluliselt järgmisest: kindlaksmääratud sissemaksetega plaanid. Kindlaksmääratud sissemaksetega plaanides, sealhulgas 401 (k) plaanides, 403 (b) plaanides, 457 plaanides ja säästukava säästuplaanides, teeb töötaja suurema osa plaani sissemaksetest ja juhib investeeringuid. Need plaanid võeti kasutusele 1980-ndate aastate alguses, maksuvabastusega kingituseks väga kompenseeritud töötajatele, kes soovisid varjata rohkem oma maksuvabastust. Aga kuna nad said populaarsust, said 401 (k) s ja muud kindlaksmääratud sissemakse võimalused kiiresti ülemäärase hüvitisega pensioni kui suurte erasektori ettevõtete valikuplaani.