Maksureform ei mõjuta teie 2017. aasta maksudeklaratsiooni
Ei, TCJA ei kõrvaldanud seda, kuna paljud teised maksuõigused olid. Tegelikult paranes see mõnevõrra. Uued reeglid kehtivad, kui jõuate 2018. aastasse, vähemalt 2025. aastani.
Maksudeklaratsioon, mille esitate 2018. aastal 2017. aasta maksuaastaks, TCJA ei mõjuta. Siit saate võrrelda vanu ja uusi laste maksukrediite.
Kui palju on krediit?
Maksimaalne laste maksukrediit maksis 1000 dollarit lapse kohta kuni 25. detsembrini 2017. TCJA suurendab seda kuni 2000 dollarit lapse kohta, kuid see ei tähenda tingimata, et kõik kvalifitseeruvad maksumaksjad saavad seda palju. Mõned tingimused võivad nendes mütsides mõlemale aastale minema.
Teil peab olema vähemalt üks kvalifitseeruv laps
Üks lapse maksukrediidi üks aspekt ei ole muutunud - teil peab olema kvalifitseeruv laps, kes on sõltuv ja eeskirjad täpselt kvalifitseeruvad on mõnevõrra keerukad.
Laps ei saa veel maksuaasta viimaseks päevaks pöörduda 17-ni ja peab olema teiega seotud. Mõiste "seotud" määratlus on antud juhul laiem kui võite arvata. Kvalifitseeruvate laste loend sisaldab bioloogilisi ja lapsendajaid lapsi, lapsendajaid, hooldajana hooldatavaid lapsi, õdede-vendade ja suguvõsade sugulasi või mõnda neist lastest.
Kui teie kvalifitseerunud lapsel on oma sissetulek, ei saa ta maksuaasta jooksul enam kui poole oma abivajadusest maksta. Enamikul juhtudel peab ta olema elanud koos teiega oma kodus üle poole aasta. Ta peab olema USA kodanik, USA kodanik või USA välismaalane. Tal peab olema sotsiaalkindlustuse number ja peate esitama selle IRS-ile, kui esitate oma maksudeklaratsiooni ja taotlete krediiti.
Ja peate nõudma, et teie laps oleks teie maksudeklaratsioonist sõltuv.
Taotle oma lapsi sõltuvaks
Samuti võite taotleda isiklikku erandit oma kvalifitseeruva lapse eest 2017. aasta maksuaastale, kui nõude tema ülalpeetavaks. Kuid TCJA kaotab isiklikud maksuvabastused alates 2018. aastast. Sa pead märkima, et ta vastab lapse maksukrediidile, kuid maksuvabastuse kaotamine võib kompenseerida kogu kasu, mida võite krediidi nõudmisel arvata.
Selle sotsiaalkindlustuse numbri kohta ...
Sotsiaalkindlustuse numbri nõue on midagi uut arengut. Varem oli see, et võite taotleda lapse maksukrediiti tagasiulatuvalt hilisemal aastal, kui teie lapsel ei olnud teie maksudeklaratsiooni esitamise ajaks sotsiaalkindlustuse numbrit. See säte on 2018. aastaks kõrvaldatud. Eelarve koostamise ja poliitiliste prioriteetide keskus hindab, et sellega kaotatakse 1 miljon dokumentideta lapsi.
Muude kinnipeetavate krediit
Alates 2018. aastast võite ka nõuda täiendavat 500-dollarilist krediiti teie lapsendajatele. TCJA nimetab seda "pere krediidi" ja kõik vanad eeskirjad, mis nõuavad täiskasvanute ülalpeetavatele teie maksudeklaratsiooni, kehtivad endiselt. Need on suuresti samad kui lapsendajatele kvalifitseerumiseks, hõlmates neid, kes ei vasta vanusepiirangutele.
Laste maksukrediidi tagastatav osa
Laste maksukrediit oli sisuliselt tagasimaksmata krediit kuni 2017. aastani. Kui võlgneksite IRS-i, võiks see vähendada või kaotada oma maksuvõla, kuid mis tahes osa krediidist, mis võidi üle jääda, lihtsalt kaob. Selle tasakaalu saavutamiseks oli sissetuleku seadustik ette nähtud täiendava laste maksukrediidi jaoks, mis oli potentsiaalselt tagastatav.
TCJA kaotab täiendava laste maksukrediidi ... omamoodi. Mis uus seadus tegelikult teeb, ühendab need kaks 2017. aasta maksusoodustust - laste maksukrediiti ja täiendavat laste maksuvabastust - üheks. Alates 2018. aastast võib kuni 2000 dollarit laste maksukrediiti saada kuni 1400 dollarini tagasi maksta. Kui mõni teie krediidi osa jääb pärast maksuvõla kustutamist, saadab IRS teile tagasimakse kuni 1400 dollarini. Ja see eeldatavasti kasvab 1400 dollarit järgnevatel aastatel natuke, sest uus maksuseadus näitab seda, et inflatsiooniga sammu pidada.
Loomulikult kehtib see kõikidele eeskirjadele. Et saada tagastatavat osa, peate teenima tulu, näiteks töölt või füüsilisest isikust ettevõtjana. Investeerimistulu ei vähenda seda - seda peetakse tööpuuduse, riigiabi ja töötaja hüvitisteks. Ja isegi kui teie sissetulek kvalifitseerub, ei pea te seda kindlasti kogu 1400 dollarit.
Pidage meeles, et TCJA ütleb, et tagasimakstav osa krediidist on selle summa ulatuses. Krediit on tegelikult 15 protsenti teenitud tulust üle 2500 dollarit. Maksumaksja vajaks teenitud tulu ligikaudu 12 000 dollarit aastas, et saada täielikku 1400 euro suurust tagasimakset: 12 000 dollarit vähem kui 2500 dollarit on 9 500 dollarit ja 15 protsenti 9 500 dollarist kuni 1425 dollarini. Kui teenitud sissetulek on 12 000 dollarit, kaotaks maksumaksja 25 dollarit, kuna tagasimakstav osa krediidi limiididest on 1400 dollarit.
Kuid 2500 dollarit teenitud sissetuleku nõue on tegelikult paranemine. Ajavahemikus 2017. aastast lisandus veel laste maksuvabastust veelgi, ulatudes veel 3000 kuni 500 dollarini, pannes selle pisut kaugemale madala sissetulekuga peredele. Isegi kui 2500 dollarit, ei pea mõned kõige vaesemad ameeriklased perekonnad tagasimakstava osa eest või ei pea nad vähemalt kogu tagasimakstud osa, kui nad ei ole teeninud vähemalt 12 000 dollarit. Perekond, kelle teenitud sissetulek on vaid 10 000 dollarit, saavad uue seaduse alusel ainult 1 125 dollarit. Perekond, kes saab mingil viisil teenitud sissetulekult, ei saaks midagi.
Child Tax Credit Phase-Outs
Laste maksusoodustust kohaldatakse ka maksukohustuslastele, kes teenivad liiga palju raha. Kui nende sissetulekud jõuavad teatud tasemele, vähendatakse üldist krediiti ja see kõrvaldatakse täielikult nende jaoks, kelle sissetulek ületab ülempiiri.
TCJA muudab seda reeglit rikkamate perede kasuks. Alates 2018. aastast algab järk-järguliste maksumaksjate järkjärguline vähendamine üsna märkimisväärse 400 000 dollariga. Nad saavad teenida nii palju, ilma et kaotataks nende lapse maksukrediiti. Järk-järgult loobub kõigist teistest maksumaksjatest 200 000 dollariga. Nende summade teenitud 1000 dollarit vähendab lapse maksukrediit 50 dollarini. Need järkjärgulised tühistamised kehtivad ka pere-krediidi puhul.
Võrdle selle kehtiva lapse maksukrediidi reeglitega, mis kehtivad 2017. aasta maksuaastaks. Abielus maksumaksjate järk-järgult kasutusele võtmise järk ülekandmise piirmäär oli 2017. aastal vaid 110 000 dollarit. Ainult 55 000 naelsterlingi eest abielus olevatele maksumaksjatele, kes esitasid eraldi, ja 75 000 naela kõigile teistele maksumaksjatele.
Need sissetuleku piirmäärad põhinevad teie muudetud korrigeeritud brutotulul või MAGI-il, mitte tingimata kogu teie sissetulekuga. Paljud maksumaksjate MAGI-d on samad kui nende kohandatud brutotulud, mis leiate vormi 1040 maksudeklaratsiooni real 37. Võite arvutada oma MAGI, lisades tagasi mõned mahaarvamised, mis võisid teie AGI-le jõuda, näiteks IRA-i sissemaksed, pool iseseisva tööjõu maksust või rendikulud.
Mida rohkem teenite, seda rohkem saab sellest tulumaksukrediidist kasu - vähemalt siis, kui teie sissetulek ületab 200 000 dollarit või 400 000 dollarit ja kuni 2025. aastani. Ja kui sul pole üldse teenitud tulu, ei saa lapse maksukrediit sind aitama.