Maksuvabastusega elukindlustuse (ILIT) kinnisvaramaksu vähendamine

Tühistamatu elukindlustuse fond (ILIT) on võimsaim kinnisvara planeerimise tööriist

Tühistamatu elukindlustuse usaldusühing (ILIT) on eriline usaldus, kes tegutseb nii ühe kui mitme elukindlustuspoliisi omanikuna ja kasusaajana. Sellest hoolimata on ILIT peamiselt finantsplaneerimine ja kinnisvara planeerimise tööriist, mida kasutatakse varade (eelkõige suurte elukindlustuse surmajuhtumite) kaitseks kinnisvaramaksude suhtes.

Sissejuhatus kinnisvaramaksudesse

Ameerika Ühendriikides on teil õigus oma vara ja vara pärast surnuks saamist abisaajale või abisaajatele üle kanda.

Kuigi teil on see õigus, on föderaalvalitsusel (ja mõnel riigil) õigus seda vara väärtustada ja koguda. Kinnisvara maks on see maks, mis kogutakse teie vara väärtuse (õiglase turuväärtuse, täpsuse järgi) üle selle üleandmisel, mis tähendab, et kui te ei maksa tulumaksu, kui olete elus, võib teie kinnisvara maksustada.

Kui teie kinnisvara suhtes kehtivad kinnisvaramaksud, võib summa, mille teie abisaajad lõpuks saavad, oluliselt vähendada. Enamik inimesi eelistab mitte maksta maksudest rohkem, kui on tingimata vajalik, isegi pärast surma, seega on nende perekondade jaoks, kelle rikkust võidakse maksustada kinnisvaramaksudega, väga oluline kinnisvara planeerimine.

Abielu ja kinnisvara maksuvabastus

Kuigi tahte ja kinnisvara planeerimine on oluline igaühele, kes soovib kontrollida, kas nende vara läheb pärast nende läbimist või kes saavad oma alaealiste laste eest hoolitsemise (muu hulgas oluliste soovide kohaselt), on võimalike kinnisvaramaksude planeerimine sisuliselt piiratud kindlate perekondadega kehtiva kinnisvara maksuvabastuse piirangute ja väljaarvamiste tõttu.

Kõigepealt on tegemist abielupoolse kõrvalejätmisega , mis näeb ette, et üleelanud abikaasad, kes on USA kodanikud, saavad saada piiramatu abielu mahaarvamist, mis tähendab, et kinnisvara maksu ei maksta mingil varal ega varadel (sealhulgas elukindlustuslepingutest saadud tulu) üleelanud abikaasa.

Samuti ei ole piiratud vara hulka, mida saab oma abikaasale üle kanda nii oma eluajal kui ka pärast seda. Abielulahutuse tõttu ei ole kinnisvaramaksud pärandvara planeerimise võrrandist osa, kuni üleelanud abikaasa möödub.

Isegi pärast ellujäänud abikaasa surma ei pea paljud perekonnad muretsema kinnisvara maksude ülekandmise pärast kinnisvara maksuvabastuse tõttu . Kinnisvara maksuvabastus on vara väärtus, mis on USA dollarites, mida inimene võib enne soodushindade sissekandmist üle kanda abisaajatele. See on sisuliselt summa, mida üks inimene võib pärast surma teistele jätta ja mis on vabad kinnisvara maksu ja see välistamise summa on aastaid kergelt tõusnud, kuna 2016. aastaks on fikseeritud kinnisvara maksuvabastus 5,45 miljonit dollarit.

Kui teie ja teie abikaasa ühine puhasväärtus ja koguväärtus on hinnanguliselt üle 5,45 miljoni euro suuruse eelarverea, võib see olla aeg hakata rääkima kinnisvaramaksu vähendamise strateegiatest, mis võivad sisaldada tühistamatu elukindlustuse usaldust (ILIT).

Mis on tühistamatu elukindlustuse fond (ILIT)?

Tühistamatu elukindlustuse usaldus on kinnisvara planeerimise tööriist, mis võimaldab kinnisvaramaksust saadaoleva elukindlustuse tulu võimalikku väljajätmist, tegutsedes nii elukindlustuslepingute omaniku kui ka soodustatud isikutena.

Kui suurte elukindlustuslepingute juriidiline omanik läheb üle ja selle isiku koguväärtus on suurem kui praegune kinnisvara maksuvabastus, siis tõenäoliselt hakatakse kindlustuspoliisilt maksma surmajuhtumit. Kuid ILIT, kes tegutseb nii omaniku kui ka soodustatud isikutena, tegutseb sisuliselt kinnisvara maksukindla "keskmise mehe" vahel elukindlustuse surmajuhtumi ja selle kavandatud abisaajate vahel. Selleks, et elukindlustus saaks tulu neile, kes on kavandatud, võib-olla surnud lapsed, on ILIT-i abisaajad, kelle eest haldur investeerib ja haldab poliisil saadud tulu. Elukindlustushüvitis on üldjuhul mõeldud abisaajate abistamiseks suurte kinnisvarahindade maksude kohta, ilma et peaks minema kinnisvara väärtusele, mis võib olla või mitte olla likviidne.

Nii et ILIT võib olla suur abi suurte elukindlustuse tulude ülekandmisel kinnisvara maksuvabalt ja annab sularaha ülejäänud pärandvara suhtes kohaldatavatele kinnisvaramaksudele, kuid see ei toimu ilma selle puudusteta.

ILIT-i langused

Tühistamatu elukindlustuse usaldusühing (ILIT) on oma olemuselt tagasivõtmatu, mis tähendab, et üks kord kohapeal ei saa seda muuta ega muuta. See on ILIT loomise peamine puudus, kuna elu ja asjaolud muutuvad. Kuid see on ILIT-idele väga iseloomulik, mis välistab kinnisvaramaksudele antava elukindlustuse tulu. Kuna kindlustusselts on kindlustuspoliiside omanik ja seda ei saa tagasi võtta, ei saa kindlustusandjaks lugeda omandiõigusjuhtumiks, mis määrab kindlaks, kas varaga saab maksta kinnisvaramaksu või mitte. Muud ILIT-i puudused hõlmavad nende keerukust ja kulusid, mis on seotud mitte ainult usalduse loomise, vaid ka selle haldamise ja säilitamisega. Isegi nii, perekondade puhul, mille mõisad on piisavalt suured, et neid saaks maksustada kinnisvaramaksudega, on tagasitulekuv elukindlustuse usaldamatus ikkagi veel mõtlematut väärt.

Kas teie pere saaks ILITist kasu?

Kuna ILITi esmane eesmärk on kinnisvaramaksu vähendamine, kaaluge, kas ja millises ulatuses kannab teie kinnisvara teile ja teie abikaasa surmale riigile ja föderaalsetele kinnisvaramaksudele. Kuna kinnisvaramaksu reeglid on sageli muutunud ja teie enda netoväärtus ise võib aja jooksul oluliselt kõikuda, võib juhtuda, et peate perioodiliselt uuesti üle vaatama eelmise ILIT-i loobumise otsuse. See on abiks mõni kinnisvara planeerimise advokaat ja / või finantsplaneerija.

Tühistamatu elukindlustuse sihtasutuse loomine

Kui otsustati, et ILIT on teie pere jaoks parim maksude vähendamise strateegia, peate tegema usalduse loomisel advokaati. Ideaalis valite advokaadi, kes on spetsialiseerunud kinnisvara planeerimisele. Usaldusdokumendi koostamiseks ja kinnisvaraplaneeringu kehtestamiseks peate tegema mitu otsust, sealhulgas:

Kui olete teinud need otsused, ei ole need muutlikud, kuna võrrelda loovutatavat elustiirat . Tühistamatu elustiirusega, kaotate peaaegu kogu paindlikkuse. Teisest küljest, nii kaua kui elate vähemalt kolm aastat pärast elukindlustuslepingu ülekandmist ILIT-ile (minimaalne pikaealisus pole vajalik poliitikate puhul, mille puhul usaldust ise ostab), kõik elukindlustuse tulud lähevad väljapoole teie kinnisvara, mis võib säästa oma kinnisvara suurte kinnisvaramaksude arve.