Käesolevas artiklis vaatleme lähemalt, kuidas rahvusvaheliste investeeringutega tegeletakse dividende ja kuidas saavad investorid oma sissetulekupotentsiaali maksimeerida.
Dividendide maksuvabastused
Investeerimine USA dividendivarudesse on suhteliselt lihtne protsess. Pärast dividendide saamist oma varudest, lisate need oma maksudeklaratsioonile ja maksate tulumaksu. Kui neid hoitakse maksusoodustusega kontol , nagu IRA-l , siis ei maksa nad neile mingit maksu. Kahjuks on välismaiste dividendide varud veidi keerukamad.
Erinevus seisneb selles, et välismaine ettevõtte makstavaid dividende võib selle ettevõtte koduriigis maksustada. Teoreetiliselt tähendab see, et peate esitama eraldi maksudeklaratsiooni iga riigi kohta, kus te dividende saavad. Samuti on riigiti erinevad dividendide maksumäärad, mis tähendab, et peaksite küsima oma vahendajalt täpseid hindu.
Hea uudis on see, et mõned riigid on Ameerika Ühendriikidega sõlminud kokkulepped protsessi lihtsamaks muutmiseks, kuid need lepingud sõltuvad riigist ja investorid peaksid enne investeeringute tegemist konsulteerima maksuprofessionaaliga.
Teistel juhtudel pakub USA IRS investoritele maksusoodustusi, et kompenseerida välismaistele maksuüksustele makstavaid summasid.
Välismaiste maksukrediitide kasutamine
USA sisene tulude teenistus (IRS) pakub kas võõrkeelt võõrandatud maksu ümberarvutamist välismaal või välismaal kogutud maksude arvestuslikku mahaarvamist välismaise sissetulekuallikaga, mille suhtes kohaldatakse sama tulu USA maksu, näiteks aktsia dividende .
Eelkõige on need maksusoodustused kohaldatavad ainult USA-s tasutud maksude tasaarvestusele, mistõttu mõned pensionärid ei pruugi olla kasulikud.
Tavaliselt saavad investorid, kes saavad vähem kui 300 dollarit välismaistes maksukrediitides, esitada võlgu otse vormil 1040, kui kõnealuseid aktsiaid hoitakse traditsioonilises vahenduste kontol, ja laekus vormile 1099-DIV, kus noteeriti välismakse tasutud maksed. Vastasel juhul võib olla vajalik esitada vorm 1116, et taotleda maksukrediiti ja kinnitada see vormile 1040.
Lõpuks, välismaine maksukrediit ei ole mõnel juhul kohaldatav. Esiteks ei tohi krediit ületada teie välismaiseid tuluallikaid, mis on jagatud kogu teie maksustatava tulumaksuga kogu maailmas. Ja teiseks, mõned riigid, mis ei ole Ameerika Ühendriikidega headel tingimustel, võivad olla välismaiste maksukrediidist keeldumiseks, sealhulgas riigid, kus USA sõidab näiteks.
Pensionikonto probleemid
Pensionäride kontodel, nagu näiteks 401 (k) s, IRA-de ja Roth IRA-d , tuleks pöörata erilist tähelepanu neile probleemidele. Kuna USA-s dividendidelt tasumisele kuuluvat tulumaksu ei maksta, kaotatakse kõik need kontodelt dividendivarudest kinnipeetud välismaised maksud igaveseks. Riikides, kus dividendimaksud võivad olla kõrgemad kui 20%, võib see märkimisväärselt vähendada dividenditootlust .
Mõned riigid ei või jätta dividendide maksu ega kehtestada USA investoritele erisätteid. Selle tulemusena tahavad investorid, kellel on maksusoodustused, oma välisriikide dividendide laenuinvesteeringuid nendele riikidele piirata.
Maksulepingud ja lõpparved
Enamikus riikides on USAga sõlmitud maksulepingud, mis võivad aidata vähendada välismaiste dividendivarude investorite maksumäärasid. Kuid mõnel juhul võivad maksumäärad maaklerilt ja vahendajalt erineda, kuna iga vahendaja peab esitama paberitöid välisriigi ametiasutustega. Mõnel juhul võivad individuaalsed investorid valida ka selle marsruudi, et saada allahindlust .
Lõpuks võivad välismaised dividendivarud investoritele olla keerulised. Kuid üldiselt on välismaistelt dividendivarudesse investeerimisel oluline silmas pidada mõnda põhipunkti:
- USA pakub välismaise maksukrediidi investoritele, kellel on topeltmaksustamise oht, makses dividendide maksu nii välisriigile kui ka USA-le
- Pensioniarvestused ei ole välismaise maksukrediidi jaoks kõlblikud, kuna nad ei oleks muidu võlgnevad USA maksud
- Investorid peaksid paluma oma maakleritel teada saada dividendide maksumäärasid erinevates riikides, kuna intressimäärad varieeruvad riikide ja isegi finantseerimisasutuste vahel.
- Investorid võivad samuti soovida konsulteerida maksuteguriga, et näha, kuidas need maksuküsimused mõjutavad nende konkreetset olukorda sissetulekute investeerimisel.