Kasutades välja oma pärandatud IRA vs venitades oma päritud IRA
Allpool on loetletud neli võimalust, mis teil võib olla, kui otsustate, mida teha oma päritud traditsioonilise IRA-ga . Kuid enne valikute kirjeldamist peate teadma kolme olulist asja: (1) Teil ei lubata pärandatud IRA-i ümber oma IRA-le, see ei ole lihtsalt võimalus (2) Teil on lubatud võtma jaotust päritud IRA-st, ilma et maksaks 10% -line trahv varajase tühistamise eest , ja (3) põhjus, miks ma kordan, et teil võib olla võimalik valida erinevate võimaluste vahel, sest mitte kõik IRA hooldajad ei paku kõiki nelja võimalust abikaasale traditsiooniliste IRA-de saajad. Peale selle võivad mõned teie valikud olla piiratud konto omaniku vanuse tõttu tema surma ajal ja üleelanud abikaasadel võivad olla erinevad võimalused, mis ei erine abikaasa abisaajatelt . Seega peate esmalt küsima IRA-i hoidjalt, millised konkreetsed võimalused teil on teie päritud IRA-s, enne kui otsustate, mida teie konkreetses olukorras teha.
4 Võimalused pärandusega IRA-de abikaasa abisaajate jaoks
Võimalus nr 1 - IRA väljavõtmine 5 aasta jooksul . Teie kui ka mitte-abikaasa IRA-i soodustatud isikul on õigus IRA-st kõik vahendid tagasi võtta IRA-konto omaniku surma järel viienda aasta 31. detsembriks. Kui valite selle valiku, siis võetakse iga tagasivõtmine teie maksustatavas tulus aasta jooksul, mil raha on tagasi võetud.
Te ei pea tasuma osamakseid, vaid peab kõik summad tagasi võtma igal ajal enne kohaldatavat 31. detsembrit.
Võimalus nr 2 - võtke nõutavad minimaalsed jaotused oma eluea pikkuseks . Teie kui mitte-abikaasa IRA-i soodustatud isik võib teie eeldatava eluea jooksul nõuda minimaalset jaotamist , jättes suurema osa kontolt maksuvabalt edasi kasvama. Seda nimetatakse sageli kui " Stretch IRA ". Kui olete IRA konto omaniku jaoks oluliselt noorem ja võite seda võimalust valida, siis võite potentsiaalselt luua enda jaoks endale meeldiva väikese pesakommuse. Sellega seoses võite ka siis, kui peate seda tegema, võtma igal aastal rohkem kui vajalik minimaalne jaotus. Nagu valiku nr 1 puhul, võetakse iga jaotatud summa arvesse teie maksustatavas tulus aasta jooksul, mil raha välja võetakse. Selle valiku tegemiseks peate oma hüvanguks saama surnud konto omaniku nimega eraldi päritud IRA-konto ja võtma oma esimese nõutud minimaalse jaotuse konto omaniku surma aastaks järgneva aasta 31. detsembriks. Näiteks päritud IRA-konto pealkirjaga "John Doe, IRA (surnud 1/1/13), FBO Sally Doe, soodustatud isik." Samuti peate olema võimeline nimetama oma esmaste ja teiseste toetusesaajateks, kui te surete ja raha jääb teie päritud IRA-sse.
Võimalus nr 3 - võtke nõutavad minimaalsed jaotused üle vanema toetusesaaja eluea . Teie, kui mitte-abikaasa IRA soodustatud isik, võib nõuda minimaalset jaotus IRA vanima toetusesaaja eeldatavale elueale. See on tulemus, kui IRA-konto omanik nimetas oma IRA-le rohkem kui ühe toetusesaaja ja eraldi IRA-i saaja eraldi päritud IRA-konto jaoks ei ole konto omanikule surma korral järgnenud aasta 31. detsembriks kehtestatud. Nagu valikutel # 1 ja # 2, võetakse iga jaotatud summa arvesse teie maksustatavas tulus aasta jooksul, mil raha välja võetakse.
Võimalus nr 4 - Raha välja IRA kohe . Sina, kui abikaasa IRA-abisaaja, võite viivitamatult 100% IRA-kontolt välja võtta ja paigutada raha oma tasku.
Kui valite selle valiku, lisatakse 100% kontole teie maksustatavast tulust väljavõtmise aastal. Kuna selle valiku valimine võib väga hästi kaasa tuua kõrgema sissetulekuga maksude tasemele, on oluline, et ei kulutaks kogu raha selle aasta jooksul, mil need tagasi võetakse, vaid paigutaks tulu maksuarve maksmiseks piisavalt vahendeid. Vastasel juhul võite end IRSiga probleeme leida.
Mis juhtub, kui te midagi ei tee?
Märkige oma kalendrisse IRA konto omaniku surma aasta pärast 31. detsembrit, kuna peate otsustama, mida teha oma päritud IRA-ga selle kuupäeva seisuga või enne seda. Kui te seda kuupäeva ei tee, siis on ülaltoodud valik 1 üle kohustuslik ja peate IRA kontolt kõik IRA-kontolt eemaldama IRA-konto omaniku surma aastapäevale järgneva viienda aasta lõpuks.
Mida sa peaksid tegema?
Kui olete pärinud IRA-i, siis palun ärge küsige IRA-i hoiuleandjalt nõu, mida oma pärandiga teha , palun ärge lihtsalt eemaldage 100% fondidest nii kiiresti kui võimalik. Selle asemel aeglustuge, võtke sügavalt sisse ja seejärel konsulteerige kinnisvara planeerimise advokaadi , maksuarve ja finantsnõustajaga, et otsustada, milline variant teie olukorras kõige paremini toimib.