Kuidas kaitsta oma IRA toetusesaajaid ja luua pärand
Kui teil on IRA-s märkimisväärne vara, peaksite kaaluma spetsiaalse tühistatava elustiiruse loomist, mille eesmärk on olla teie IRA saaja pärast teie surma.
Seda tüüpi usaldust viitavad mitmed erinevad nimed, sealhulgas IRA Trust , IRA elutruudus , IRA pärandi usaldus , IRA Stretch Trust , IRA pärandi usaldus või sõltumatu pensionikindlustuse fond .
Allpool leiate teavet kõigi eeliste kohta, mida IRA Trust teie abisaajatele, sealhulgas teie abikaasa, kui te olete abielus, pakub.
Vara ja muu kaitse oma abisaajatele
Üldiselt on IRA-d kaitstud võlausaldajate nõuete eest IRA-konto omaniku suhtes, kui ta elab. Kui aga IRA konto omanik sureb ja IRA varad satuvad üksikute soodustatud isikute kätte, siis enamikus riikides kaotab IRA varad oma kaitstud staatuse (vt SCOTUS-i otsus, mille kohaselt päritud IRA-d on võlausaldajate nõudmistele vähem kaitstud).
Teisest küljest kaitstud IRA-i kindlustusvõtja huvides IRA-i vara, mis on loodud individuaalse abisaaja huvides, võlausaldajate, röövloomade, kohtuvaidluste ja lahutus abikaasade eest, kuni vahendid jäävad usalduse alla ja võivad ainult jaotatakse usaldusisiku äranägemisel.
See tagab, et IRA vara jääb puutumata toetusesaaja kasuks ja kasu saamiseks juhul, kui toetusesaaja esitab pankrotiavalduse, esitatakse kaebus või ta abiellub ja seejärel lahutatud.
Lisaks kaitseb IRA Trust saaja oma halbu otsuseid, liigseid kulutuste harjumusi, kogenematust investeerimisega ja abikaasade ületamist.
Lõpuks, kui soovite, et teie IRA abisaajaks oleks erivajaduste saaja, võib abisaajale loodud alltöötajad spetsiaalselt kujundada erivajaduste usalduse, mis tagab abisaaja jätkuvalt valitsuse abi.
Perekonna pärandi loomine
Kui teie IRA jäetakse otse teie abisaajatele väljaspool usaldust, saavad teie abisaajad koheselt sularaha välja võtta oma IRA ja kulutada raha, kui nad sobivad. Mis juhtub, kui abisaaja valib selle võimaluse? Siis on mitte ainult nõutavate minimaalsete väljamaksete (RMD) pikkus üle abisaaja oodatava eluea kaotuse, vaid 100% tagastatavast summast ka väljavõtmise aasta saaja maksustatavas tulus.
Erinevat tüüpi probleemi saab luua, kui nimetate oma väikseima lapselapsena IRA otseseks abisaajaks. Kui see nii on, siis tuleb luua lapsehoidja huvides IRA haldamiseks eestkoste või konservatooriumi, kuni ta saab 18-aastaseks. Kui lapselaps jõuab 18-aastaseks, võib ta alt ära võtta 100 % sellest, mis jääb IRA-sse, ilma et see oleks lisatud.
Teisest küljest, kui teie IRA läheb teie abisaajatele läbi IRA Trust, siis võite piirata oma IRA varade kulutamist ja millal ja kui palju abisaaja võib taganeda.
See loob teie perele jätkuva pärandi, kuna IRA varad, mida ei kasutata abisaaja eluea jooksul, võivad jätkata usaldust abisaaja järglaste hüvanguks. See on oluline ka siis, kui abisaajal on juba maksustatav kinnisvara, kuna IRA Trust võib koostada abisaaja kinnisvara maksude minimeerimiseks või isegi likvideerimiseks, kasutades selleks põlvkondadevahelisi usalduse planeerimise võimalusi .
Samuti võib koostada IRA Trust, et tagada, et RMD-d tuleb välja tõmmata kogu oma abisaajate kogu eluea jooksul ja et see ei tühistataks kohe ( venitatav IRA ), säilitades seega IRA varad, mida praegused soodustatud isikud ei vaja tulevaste põlvkondade kasuks.
Segaühtlase perekonna planeerimine
Kui teil on teine või hilisem abielu ja teil ja teie abikaasal on segatud perekond, siis võib teie IRA Trust luua oma usaldusisiku juurdepääsu oma IRA-le oma abikaasa kasuks kogu eluaja jooksul, kuid pärast oma abikaasa sureb, võite dikteerida, et IRA Trust jääb jätkuvalt teie valitud abisaajatele.
See hoiab teie IRA teie abikaasa perekonnast või uue abikaasa käest, kui teie abikaasa otsustab uuesti abielluda.