Kuidas kasutada vanaduspensioni kavas maksukoode.
Kohaldatav maksumäär kehtib ainult maksustatava tulu suuruse (sissetulek pärast tavapärast või üksikasjalikku mahaarvamist ja maksuvabastust), mis jääb vastava üksik- või abielupaaride hulka. Näiteks kui teie maksustatav tulu on 92 000 dollarit ja te olete üksinda, siin on teie maksude arvutamine 2017. aastal:
Kuidas 2017 maksukrapid töötab üksikutele
- Esimesed $ 9,325 maksustatakse 10% ulatuses, seega maksate selle summa 932,50 $
- Järgmine $ 28,625 maksustatakse 15% võrra, seega maksate selle osa 4,293.75 dollarit
- Järgmine $ 53,950 maksustatakse 25% võrra, nii et maksate 13 487,50 dollarit
- Ja viimast 100 dollarit maksustatakse 28% võrra, nii et maksate 28 eurot
- Kogu võlgnetavad maksud oleksid 18 741,75 USA dollarit
Sellises olukorras oleksite teil 28% marginaalse määraga, kuid selle määraga maksustatakse vaid 850 euro suurust sissetulekut. Teie efektiivne intressimäär (makstavad maksud jagatakse maksustatava tuluga) oleksid umbes 20,4%.
Kuidas 2017 maksusoodustused töötavad abielunike esitamisel ühiselt
Kui olete abielus ja teie maksustatav tulu on 92 000 dollarit, siin on see, kuidas maks arvutatakse:
- Esimesed 18 650 dollarit maksustatakse 10% ulatuses, seega maksate selle summa eest 1865 eurot
- Järgmine $ 57,250 maksustatakse 15% võrra, seega maksate selle osa 8 587,50 dollarit
- See jätab 16 100 eurot maksustatavast tulust, mida maksustatakse 25% võrra, nii et maksate selle osa eest 4025 eurot.
- Kogu võlgnetavad maksud oleksid 14 477,50 USA dollarit.
Sellises olukorras on teil 25% marginaalne maksumäär, kuid selle määraga maksustatakse ainult teie 16 100 euro suurune sissetulek.
Teie tegelik maksumäär oleks umbes 15,7%.
2017. aasta maksustamismäärad on vaid veidi erinevad alates 2016. aastast, kuna igal aastal kohandatakse intressimäärade vahelisi piirmäärasid inflatsiooniteguri alusel. Mõista, kuidas maksumäärad töötavad, on oluline eduka pensioniplaani koostamisel.
2017. Aasta kapitali suurendamise maksumäärad - null kuni 20%
Pikaajalise kapitali kasvutulu ja kvalifitseeritud dividendide puhul kehtib maksumäär 0%, mis kehtib 15% või madalama maksukoormuse kohta.
See tähendab neid, kellel on maksustatav sissetulek ligikaudu 37 950 dollarit üksikisikute puhul ja 75 900 dollarit abielus olevate inimeste jaoks, juhtides kapitali kasvutulu, mida saate oma investeeringute kasumilt maksta väga väikese maksu eest.
Näiteks oletan, et abielupaaril on 50 000 dollarit maksustatavat tulu. Nad võivad realiseerida veel $ 25,900 pikaajalist kapitali kasvutulu ja maksta kasumilt maksu. Kasumi realiseerimine aastatel, mil te ei maksa tulumaksu, on üks väheseid viise maksuvaba investeeringutulu teenimiseks.
Maksuvabad kasumid ei ole kõigile kättesaadavad. 25-30% marginaalse intressimääraga ettevõtted maksavad 15% kapitalipõhiste kasumite ja kvalifitseeritud dividendide eest ning kõrgeima marginaalse intressimääraga ettevõtted maksavad kapitalimaksude ja kvalifitseeritud dividendide maksu 20% ulatuses.
AMT
AMT (alternatiivne minimaalne maks) on paralleelne maksude arvutamine, mis kasutab erinevaid eeskirju. See lisab mõned maksuartiklid tagasi. Kui te võtate AMT eeskirjade alusel rohkem kui tavapärastes maksueeskirjades, peate maksma suurema summa. AMT-reeglite kohaselt ei kehti AMT, kui teie maksustatav tulu on väiksem kui ettenähtud maksuvabastuse summa. Suurte jaoks on 2017. aastal maksuvabastuse summa 54 300 dollarit; Abielus on see 84 500 dollarit.
Maksutulu eeskirjad suure tulu saajatele
Vaatame mõnda maksureeglitest, mis nüüd kehtivad suurema sissetulekuga isikutel.
- Medicare Surtax teenitud sissetulekust - see on maks, mis töötab nagu praegused palgafondimaksud (FICA maksud). See on teenitud sissetulekuga makstav 0,9% tulumaks, mis kehtib teenitud sissetulekute kohta, mis ületavad 200 000 dollarit üksikisikute eest ja 250 000 dollarit abielus.
- Medicare Surtax investeeringute sissetulekust - seda maksu nimetatakse mõnikord NIIT või netoinvesteeringu tulumaksuks. See on 3,8% maks, mis kehtib investeeringutulule, kui teie kohandatud brutotulu on suurem kui 200 000 dollarit ühekaupa ja 250 000 dollarit abielus.
- Ostetud mahaarvamiste ja erandite phaseout - Kui teete liiga palju raha, ei saa te kõiki oma üksikasjalikke mahaarvamisi ega erandeid kasutada. Nii toimib see: kui te olete üksi, kellel on korrigeeritud brutotulu (AGI) 261 500 dollarit aastas või abielus AGI-le esitamise eest 313 800 dollarit või kauem, kaotate 2% teie isiklikust maksuvabastusest iga 2500 euro eest, mis ületab künnist, ja 3% oma üksikasjalikust mahaarvamisest, kui teie AGI ületab künnise.
- AMT kõrgetele töötajatele - AMT mõjutab kõige tõenäolisemalt üksikisikuid, kelle sissetulek on umbes 200 000 dollarist - 350 000 dollarist ja abielupaaridest, kelle sissetulek on $ 250 000 kuni $ 475 000. (Võimalik, et te peate maksma AMT-i maksu, kui teil on palju peresid, kellel on palju ülalpeetavaid, mida te nõustute, maksate kõrget riigimaksu, maksate kõrgete kinnisvaramaksude või kui teil on suured mitmesugused üksikasjalikud mahaarvamised.)
Maksuarvestuse kasutamine, säilitades samal ajal kogu elu
Ühe maksumaksja selle artikli ülaosas olevas näites võime eeldada, et isik ei teinud pensioniskeemi sissemakseid. Oletame, et nad alustasid 2000 dollarit traditsioonilise IRA-i või ettevõtte 401 (k) plaanile. Esimesed 100 dollarit salvestab need maksud 28% määraga; nii et see näide vähendab nende maksuarvestust 28 dollarini. Järgmine $ 1,900 säästab neid maksude 25% määraga, seega säästavad nad $ 475. Nende 2000. a mahaarvatav IRA-i osamakse vähendas nende maksuarvestust 503 dollariga.
Nüüd arvan, et see inimene kaotas oma töö osa aasta läbi; nüüd eeldatakse, et nende maksustatav tulu on umbes 25 000 dollarit. Võib-olla on neil ikkagi raha kokkuhoid, mida nad võiksid minna IRA-le, kuid kas see nüüd on nii mõistlik? Sama IRA panus säästaks neid ainult maksumääraga 15%, seega vähendaks nende maksuarvestus 300 dollariga. Võibolla oleks Roth IRA mõtestatud.
Kui teie sissetulek varieerub igal aastal (näiteks komisjonitasu alusel), kaaluge oma eeldatava maksukorralduse kasutamist, et määrata, millist tüüpi konto igal aastal rahastada. Kui otsustate pensionile jääda, tuleks seda otsust uuesti läbi vaadata. Kui teenite vähem, ei pruugi maha arvata sissemaksete tegemist. Kui teete oma maksukavatsusi, peaksite jälgima ka seda, kas teil on investeerimistulud, mida võiks ümber paigutada, et vähendada teie üldist iga-aastast tulumaksu.
Maksumäärade kasutamine, kui planeerite oma pensioni
Maksuplaneerimine muutub keerulisemaks, kui alustate pensionile jäämise sissetulekut. Iga traditsioonilise IRA väljavõtmine on maksustatav sissetulek, ja kui olete 70 1/2 sisse lülitanud, peate teilt taganemist võtma. Asja keerukamaks muutmiseks mõjutavad kõik teie kombineeritud sissetulekuallikad seda, kui palju teie sotsiaalkindlustuse sissetulekut maksustatakse. Professionaalse abi saamine selles etapis võib säästa teie raha.