Kuidas toimib astmelülene aluslünk?

Vähendage oma pärijate kapitali suurendamise maksu ja säilitage oma perega rohkem raha

Igal pikaajalisel investoril on vaja teada midagi, mida nimetatakse suurendatud aluslünkadeks (mida mõnikord nimetatakse ka kõrgendatud kulude alusvaras). See on maksusoodustus. Konverents annab peredele, kes ei ole piisavalt rikas, et neil oleks kinnisvaramaks, kuid kes ehitasid jõukust hoolikalt, omandades varusid , kinnisvarainvesteeringuid või muud vara (nagu ehitusseadmed) kogu oma elu jooksul ja soovivad seda edasi anda lapsed, lapselapsed, vennad, vennapäed või muud pärijad.

Korrektselt juhitud, on suurendatud põhipuudus teie kapitalikogumiskindlusega. Ma lähen nii kaugele kui ütleksin, et see on Roth 401 (k) ja Roth IRA kaksikkombineeritud kombinatsioon, et koguda raha kõige tulusamal viisil perepuu sisse, kui võtate mitme põlvkonna lähenemine. Teatud tingimustel võib see olla eelistatav isegi päritud IRA-le .

Mis on täiustatud lünk? Ameerika Ühendriikide praeguse maksuseaduse kohaselt, kui sa sured, siis kaotavad teie algsed kulupõhised varud, kinnisvara ja muu vara, mida saadate oma pärijale, täielikult ära. Teie pärijad saavad teeselda, et nad ostsid vara või vara õiglase turuväärtusega vara pärimise kuupäeval. See võib olla tohutu eelis - pikaajaliste ostjate ja hoitavate investorite jaoks, kelle olemuselt on tõenäoliselt tekkinud edasilükkunud tulumaksukohustused, mis need lasevad kasvatada oma netoväärtust kiiremini, kui muidu oleks võimalik, sest nad mõistavad "vahetuskulude" hõõrdekulusid.

Näide sellest, kuidas astmelise aluse lünk võib otsida tegelikku maailma

Kujutage ette, et olete piisavalt edukas. Sarnaselt ühele viiest 5 perekonnast Ameerika Ühendriikides teenite vähemalt 8 333 dollarit kuus. Te elate oma vahendite all. Samuti on teil sarnane enamik Ameerika peredele, kuna teil pole krediitkaardivõla või õppelaene .

Eeldame, et te ei ole nagu üks kolmest omanikele, kellel puudub hüpoteek, kuid selle asemel pidid teie kodu ostma rahastama, nii et on olemas regulaarsed maksed, kuid need on tagasihoidlikud, sest olete oma raha konservatiivne. Kuid plaanite seda välja maksta, enne kui jätate pensionile, nii et see ei põhjusta teilt öösel unistust.

Te otsustate, et kavatsete säästa ühe kümnendiku oma maksustatavast tulust korrapärase maaklerikonto või otseostu ostuplokkide ja nende lähedastel sõbrannade (DRIP) kaudu . Te investeerite varude korvesse, mis ühendavad keskmist tulumäära . (Lihtsuse huvides eeldame, et ostsite vaid dividendivabasid aktsiaid, kuna see hoiab illustratsiooni otseselt edasi, kuid selle aluseks olev kontseptsioon on sama.) Sina seda 35 aastat. Sa ei tõsta oma aastaseid säästmisi inflatsiooni tõttu, nii et see kujutab endast teie rahavoogude väiksemat ja väiksemat koormust aja jooksul ja dollar kaotab ostujõu .

Aastate jooksul panete 350 000 dollarit oma tasku välja. Teil on oma vahenduskontoga seatud 2 710 244 dollarit. See kujutab endast realiseerimata kasumit 2360244 $.

Kui müüte aktsiaid, kehtivate maksureeglite kohaselt tuleb teil maksta ligilähedaselt:

Halvima stsenaariumi korral (nt elate Lõuna-Californias või New Yorgis) peaksite olema õnnelik, et jõuaksite $ 1,896,706-ga, millest $ 350,000 esindas esialgset põhisummat ja $ 1,546,706 kujutasid teie nominaalset tulumaksukapitali enne inflatsiooni korrigeerimist . Sa annad raha oma pärijale oma tahte või sihtfondi kaudu ja see ongi. Kui teie pärijad pöörduvad ümber ja investeerivad raha varasse, mis teenib ka keskmist tulumäära, võib neil saada kasumit teenivast rikkust rohkem kui 189 671 dollarit aastas.

Kui selle asemel võite saada kasu täiustatud varjupaigataotlusest ilma kinnisvaramaksu käivitamata, võite kogu oma 2710244 dollarile üle anda oma pärijale, ilma et föderaalvalitsus, riik või kohalikud omavalitsused saaksid midagi!

Kõik, mida peate tegema, on lahkuda aktsiate, kinnisvara või muude põhivarade hinnatud aktsiatega oma pärijad. Kui sa sured, siis hinnatakse õiglast turuväärtust (varude puhul on see sageli lihtne, kuna see on turukoopia) ja pärijad saavad teesklema, et hinna aluseks on see hind - päritud hind.

See laiendatud lünk annab teile pärijatele kaks paremat alternatiivi.

  1. Kui nad hoiavad aktsiaid või kinnisvara ning nad toodavad endiselt keskmist tootluse taset, teenivad nad seda kõrgemate varade tasemel, mis on 2710244 dollarit, mitte madalamaid 1 896 706 dollarit. See tähendab, et nad saavad nautida rikkuse suurenemist 271,024 dollarit aastas, mitte 189 671 dollarit. See on täiendav 81 353 dollarit aastas ehk 42,89%. Samal ajal võivad oma bilansis olevad lisakapitalid 813 538 dollarit väiksemad mujalt laenukuludele või tagatiseks, kui nad soovivad finantseerida uut omandamist või arendamist (midagi, mis on eriti oluline kinnisvaraomanikele, kes on kallis korteri või büroohooned kui käimasolev tegevus eeldusega, et iga põlvkond kasvab jõulisemalt kui viimane).
  2. Kui nad müüvad varusid, kinnisvara või muud vara, saavad nad tasku kogu $ 2710244. See on täiendav 813 538 dollarit reaalses, külmas, raskes, likviidses rahas, mis oleks läinud poliitikutele, kuid nüüd on see neile, kelle jaoks te hoolite, eesmärgiga luua parem elu enda jaoks; oma kolleegiumi kaudu lapsi pannes, maailmas reisides, oma unistuste maja ehitamisel, uue auto ostmisel ja meditsiiniliste kulutuste maksmisel ilma rahalise muretu stressita on vaid mõned võimalused.

Kasutades paragrahvi 2032 alternatiivseks hindamiseks valitud valimisi, et maksimeerida kasumi suurenemist astmelise aluse lünk

Kui see poleks piisavalt hea, pakub Kongress täiendavat magusainet. Kõigil aastatel, välja arvatud 2010. aastal (mõne aja veetmisega kaasnes mõni imelik asjaajamine, mis sisaldas mõnda tuntud kui "muudetud ülekandmispõhimõtet" teatud abielupaaride ja abikaasade piirangutega), võivad pärijad valida alternatiivse hindamispäev, mis on hiljemalt kuus kuud pärast surma kuupäeva. Kui vara on märkimisväärselt hinnatud, on see fantastiline eelis, sest see võimaldab veelgi kõrgemat kulude baasi nautida, vähendades tulevaste maksude veelgi rohkem.

Kui annate varude või vara kui kingi, olles ikka veel elus, kaotate teid samm-sammult aluse lünkade eelised (aga see võib olla hea idee)

Mis juhtub, kui soovite oma pärijatele jagada aktsiate või muu vara oma eluajal? Nad ei saa ära kasutada varjatud piirangut. Pigem pärandavad nad teie kulupõhist alust nii, nagu oleks see iseenesest; nagu oleksid nad ise olnud esialgse ostjaga samadel tingimustel, sama hinnaga ja samal päeval kui te tegite. See tähendab, et peaaegu alati on parem mõte anda sularaha või värskelt ostetud aktsiaid (kui turuväärtus ja kulubaas on võrreldavad), selle asemel hoiab hinnatud aktsiaid kuni surmani.

Selle reegli puhul on tegemist ühe suure erandiga: kui te kavatsete minna üle kinnisvaramaksu piirmääradele ja teil ei ole käes palju raha, võite kasutada iga-aastast kinkimaksu piirangute välistamist (praegu on see 14 000 dollarit inimese kohta ühe aasta), et anda oma pärijadele hinnatud vara, kinnisvara või vara oma kinnisvara suuruse vähendamiseks, säästes tohutult makse, mis muidu oleks võlgu. On isegi arenenud tehnikaid, mille maksuõiguslik kohus on esitanud rohelise valguse, mis hõlmab perekonna piiratud ühingu kasutamist, et üle kanda palju rohkem raha, mida tuntakse likviidsuse allahindlusena (mitte püüda seda ilma kvalifitseeritud maksuteenistusega konsulteerimata )

Oletame, et teil on 4 last ja olete abielus. Teie ja teie abikaasa suudavad 14 000 dollarit kinkida igaühe jaoks, kes on üks neljast lapsest (kokku 28 000 dollarit igaüks, kui olete iga-aastase väljaarvamise ühendanud). See on välja makstud 112 000 dollarit, enam ei maksustata kinnisvaramaksusid. Niikaua kui teie lapsed jätkavad varude hoidmist, tunnevad nad seda, et omandiõiguse tunnustamine on nüüd nende suhtes muutunud. See kallinemine ei kuulu teie pärandisse, mis tähendab tegelikult, et olete kaotanud muud maksud, mis oleksid kinkide eest makstud kinnisvaramaksu peal. Need numbrid võivad saada tõeliselt hulluks, kui jätkate sugupuu allapoole. Kujutage ette, et igal teie lapsel oli kolm oma lapsi. See on 12 lapselast. Teie ja teie abikaasa vahel võiksite maksta täiendavat 336 000 dollarit aastas, maksimaalselt 112 000 dollarit, kokku 448 000 dollarini. Kas 10, 20, 30+ aastat ja kõik, välja arvatud kõige rikkamad pered maailmas, suudavad tõhusalt rändavad oma ettevõtteid põlvest põlve teisele, parandades IRS-i seadet. Veenduge, et lõplik hinnatud kinnisvara jääb kinnisvaramaksu piiridest madalamaks ja ülejäänud osa muutuks pärandiks, kuna see on varjatud.