Pärandatud IRA reeglid, mida pead teadma

Mida peate teadma IRA pärimisest

Statistiliselt on kõige sagedasem põhjus, miks päritud (või olete päris päritud) päritud pärandkorras raha kogunud, kuna pereliige või sõber suri ja jättis teile aktsiad , võlakirjad , investeerimisfondid , ETF-id , REIT-id , sularaha, ja muu vara, mida ta omandas kogu elu jooksul maksukatkestuses. Nagu paljud inimesed, kes on IRA-s pärinud, on kõige sagedamini küsitav rea küsimusi. Mida sa peaksid tegema?

Millised on päritud IRA-de eeskirjad? Maksupüüdjad? Kasu?

Järgnevatel minutitel vaatame kõik need küsimused läbi, nii et käesoleva artikli lõpuks on mulle lootus, et tunnete paremini päritud IRA põhireegleid. See ei ole peaaegu sama hirmutav või segane, nagu võite arvata esmapilgul, kuid on ülioluline, et te läbite oma võimalused koos kvalifitseeritud nõustajaga, arvestades selle tagajärgi, et see valesti läheb.

Kuidas sa raviksid oma päritud IRA sõltub sellest, kas sa oled abielus surnud

Enne kui jätkate, peate vastama kahele küsimusele:

1. Kas olete abielus inimesega, kes teid IRA-st jättis pärandina?
2. Kas IRA omanik jõudis vanuseni, kus nõutavad minimaalsed maksed tehti?

Lihtsalt piisavalt, eks? Vaatame erinevaid stsenaariume, mis ilmnevad sõltuvalt sellest, kuidas vastasid ülalnimetatud küsimustele.

Pärandatud IRA stsenaarium I: Kui vastasite mõlemale küsimusele jah - olete abielus ja teie abikaasa oli jõudnud vanuse järgi, milleks kohustuslikud jaotused olid vajalikud (praegu on 70,5 aastat vana), on teil mitu võimalust:

1. Hoidke päritud IRA oma enda IRA-ga, lisage see oma olemasolevatele vanaduspõhistele kontodele ja laske raha kokku nii, nagu oleksite kogu selle aja ennast ära pannud.

1. Levitage IRA tasakaalu oma praeguse vanuse ja spetsiaalse IRS-i tabeli abil.
2. Levitage IRA tasakaalu kasutades spetsiaalset IRA tabelit ja
   1. Asendades oma abikaasa vanuse oma sünnipäeval aastal, mil ta suri,
   2. Alustades alandavat eluea pikenemist 1 võrra igal aastal, mis kulgeb, nagu oleksite, kui nad oleksid ikka veel elus, ja
   3. Võttes vähemalt surma aastaks vajaliku minimaalse jaotuse.

Pärilik IRA II stsenaarium: kui vastasite ühe küsimusega jah, aga mitte teisega - olete abielus, kuid teie abikaasa polnud veel saavutanud vanuse, milleks oli nõutav miinimumsumma, siis on teil kolm võimalust:

1. Hoidke päritud IRA oma isikliku IRA-ga, lisage see olemasolevatele vanaduskontodele ja laske raha kokku nii, nagu oleksite kogu selle aja ennast ära pannud.
2. Hoidke raha IRA maksukatkestuses kuni viis aastat. Teie abikaasa surma aasta 5. aasta lõpuks peate selle kõik ära võtma.
3. Levitage IRA tasakaalu, kasutades selleks spetsiaalset IRA-tabelit, kasutades oma abikaasa praegust vanust igal aastal.

Pange tähele, et distributsioonid ei pea alustama, kuni esialgne omanik (teie abikaasa) oleks muutunud 70,5-aastaseks. Kui teie abikaasa oli noorem kui sinu jaoks, võimaldab see teil nautida täiendavaid aastaid maksukindlustatud tulu ja kasumit, mida oleksite saanud, kui nad oleksid veel elus.

Pärilik IRA stsenaarium III: kui te vastasite esimesele küsimusele nr ja teisele - jah, ei olnud te IRA omanikuga abielus ja nad olid juba jõudnud vanuse juurde, milleks kohustuslikud jaotused olid vajalikud, peate kasutama spetsiaalset IRA-tabelit üks järgmistest juhistest:

1. Kasutage kas nooremat 1.) oma vanust või 2.) esialgset omaniku vanust sünnipäeval surmapäeval.
2. Määrake oma vanus aasta alguses pärast esialgse omaniku surma.
3. Mitme abisaaja vanim vanus.

Peate vähendama eeldatava eluea alustamist iga järgneva aastaga 1 võrra. Pange tähele, et selle stsenaariumi korral võite võtta nõutava minimaalse jaotuse, mille omanik oleks surma aastal võtnud.

Pärandatud IRA stsenaarium IV: kui vastasite mõlemale küsimusele ei - mõni neist ei olnud IRA omanikuga abielus ja nad ei olnud veel jõudnud vanuse juurde, milleks nad pidid minimaalset jaotust tegema, võite kas:

1. Võtke kogu IRA-saldo surmajuhtumile järgneva viienda aasta lõpuks, lisades võimaluse korral lihtsalt 6-aastase täiendava maksuvaba lisandumise, sõltuvalt täpse kuupäevast, mil esmane omanik suri.
2. Jaotada IRA tasakaalu erilaadi alusel, kasutades oma vanust aasta lõpul pärast omaniku surma, vähendades eluea algust 1 võrra iga järgmise aasta kohta.

Pärandatud IRA stsenaarium V: kui IRA jäeti pärandiks, olid teatud kindlad sihtfondi tüübid, heategevus või mingil põhjusel määratud toetusesaaja ja algne IRA omanik oli juba vanuses nõutavat minimaalset jaotust, siis peate kasutama erilist IRA-laudit, mis läheb esialgse omaniku vanuse järgi alates sünnipäevast surmapäeval. Seejärel peate igal järgmisel aastal vähendama oodatavat eluea algust 1 võrra ja saama surma aastal vajaliku minimaalse jaotuse.

Pärandatud IRA stsenaarium VI: kui IRA jäeti pärandiks, olid teatud kindlad sihtfondi tüübid, heategevus või mingil põhjusel määratud toetusesaaja ja algne IRA omanik oli piisavalt noor, et ta ei pidanud vajalike minimaalsete jaotused, saate hoida pärandatud IRA maksukatkestuses kuni surmajuhtumile järgneva viienda aasta lõpuni, mis võimaldab teil nautida kuni 6-aastase täiendava maksuvabast liitmist, sõltuvalt täpse kuupäevast originaal omanik suri.

Pärandatud IRA-saldod ei ole enam pankrotti kaitstud

IRA-saldod on enamjaolt võlausaldajatele üldiselt kättesaamatud, sageli kuni seitsmest madalast numbrist. Miks? Põhjuseks on see, et ühiskond soovib kaitsta vanaduspensioni varasid, kuna see oleks vanamoodelis pensioniskeem, nii et meil ei oleks vanemaealisi inimesi, kes elaksid maksumaksjate pealetungi. Kui keegi peaks kaotama, peaks see olema võlausaldaja, kes enamasti otsustas krediiti esmakordselt laiendada.

Pikemat aega on päritud IRA-saldoid koheldud sarnaselt IRA-saldodega, mida investorid endale iseenesest loonud. Kuid 2014. aasta juunis otsustas Ameerika Ühendriikide ülemkohus Clark vs. Rameker, et võlausaldajad võivad pärast oma päritud IRA raha ja vara minna oma nõuete rahuldamiseks, muutes põhjalikult Ameerika pensionisüsteemi riskijuhtimise maastikku. (Juht tekkis siis, kui Heidi Heffron-Clark esitas pankrotti 2010. aastal ja tema võlausaldajad üritasid kasutada päritud IRA-d, mille ta jäi tema emalt üheksa aastat varem 2001. aastal.)

Kohus tugines asjaolule, et senised IRA-i eeskirjad, mida oleme senini üle andnud, kinnitasid Kongressi, et nende maksuparadiiside kaudu edastatavaid rahasid käsitletakse erinevalt kui raha, mille panite ennast sisse oma traditsioonilise IRA või Roth IRA-le .

Erand? Kui olete IRA omanikuga abielus ja otsustate minna mõne võimaliku võimalusega, mis võimaldab teil päritud IRA-raha üle kanda omaenda IRA-le , muutes selle suhtes samad reeglid nagu teie enda pensionile jäävad varad (sh see 10-ne Ennetähtaegse taganemise trahvi%, kui olete küpsise purki rebinud enne 59,5-aastaseks muutmist , kuigi on olemas ka viis, kuidas seda saada, kui teil on õigus ).

Õppetunne on selge: kui te oleksite abielus, ärge laske raha istuda päritud IRA-s. Tõsiselt kaaluge seda oma IRA-le niipea, kui see on arukas.