Traditsiooniliste IRA-de, Rollover IRA-de, SIMPLE IRA-de ja SEP-IRA puhul kaotab varase taganemise trahv tavaliselt esimese võõrandamisdollari. Samas rahastatakse Rothi IRA-ga rahalisi maksumäärasid, nii et teil on lubatud kõik varasemad põhiosamaksed tagasi võtta ja alles siis, kui olete hakanud lisama täiendavaid summasid kapitalikasumilt , dividendidelt , intressilt ja muudelt investeeringutelt sissetulek saadetakse varajase taganemise trahviga.
Varajase tagasivõtmisega seotud karistused
Kui vana võite küsida, kas peate oma tagasivõtmiseks mitte võtma vara taganemise trahve? Lihtne. Varajane tagasivõtmine IRA-karistuste huvides määratakse igal ajal enne IRA saaja 59,5-aastaseks saamist. See võib tunduda ebaõiglane. Lõppude lõpuks on see sinu raha.
Põhjuseks, miks ennetähtaegset taganemistasu hinnatakse IRA-dele ja teatavatele teist tüüpi pensionikontodele, on see, et Kongress soovis, et inimesed ei jätaks täna oma investeerimiskapitali välja, et lahendada mõne lühiajalise probleemi, kui see tähendaks hiljem vanas eas, kui nad enam ei suutnud töö, sõltuvad nad erinevatest heaolu vormidest.
Varasematel aegadel, kui pensionid olid levinud, ei olnud see võimalik - isik deklareerib pankrotti ja peab alustama, säilitades samal ajal peaaegu alati oma pensioniõigused. Kui me läheme iseseisva pensionile jäämise süsteemi, jõukuse lõhe nende vahel, kes suudavad raha hakkama saada, ja neid, kellel ei saa plahvatada, sest üksikotsused koos liitmise võimega viisid tulemusteni eksponentsiaalseid erinevusi.
Teisisõnu, IRA varajane taganemistasu oli pügala kinni meie seadusandlikule ja täidesaatvale võimuorganile, kui ta võttis vastu vastavad seadused, millega neid vanaduskontosid kehtestati. Jälgige reegleid ja püüdke saavutada suuri hüvesid. Nad rikuvad neid ja kannatavad tagajärgede all.
Sellegipoolest, kui te kavatsete oma pensionile jäämise portfelli kasutada enne seda, kui on õige aeg ja mitte eksikombel, on peaaegu alati halb mõte ennetähtaegselt oma pensionilejäämisportfellist välja võtta - siin võite vältida varajast taganemist tasu, säästes ennast, et lisaks 10%, millest te muidu oleksite osalenud.
Saades püsivalt puudega
Kui te saate pidevalt keelatud, näiteks haiguse või õnnetusjuhtumi tõttu, mis muudab teid võimetuks teenida tasulist tööd ja iseennast toetada, võite vältida oma IRA-le varajase ennetähtaegse taganemise trahvi. Te peate saama arsti, kes tõendab, et olete füüsiliselt või vaimselt võimetu töötama ja et seisund kas kestab 1) pikka aega, 2) määramata ajaga või 3) lõpuks teie surma .
Varane suremine
Kuigi ma olen kindel, et see on külm mugavus, kui teil on piisavalt õnnetust, et minna enne 59,5-aastaseks saamist, ei suuda teie kinnisvara või soodustatud isikuid oma IRA-le või IRA-le 10% -lise varakult eemaldamise trahviga katta.
Pärilikke IRA-sid käsitlevad reeglid võivad tunduda keerulised, kuid paljudel juhtudel saavad vanadusfondi pärijad neid ühendada omaenda IRA-dega (teie abikaasa või abikaasa korral, kuna see on üks paljudest abielu eelistest ). asetage need oma pärilikule IRA-le, mis võib lubada viieaastase sunniviisilise tagasivõtmise pikendamise alates selle aasta lõpust, mille jooksul olete surnud, võimaldades neil nautida oma maksuvabastusega liitumist või maksta viivitamata välja Sellisel juhul tuleb tasuda ainult tavalised tulumaksud.
IRA-fondide kasutamine hüvitamata ravikulude hüvitamiseks
Kui teie või teie lapsed on raskelt haige või vigastatud ning neil on pikaajaline või kallis meditsiiniline abi, loobub Uncle Sam IRA-le varajase taganemise tasu tingimusel, et kulud on üle 7,5% teie kohandatud brutotulust.
Esimesel kodusel ostjal on võimalik vältida varajast IRA ennetähtaegset taganemistasu
Kui otsite oma esimese kodu ostmist, loobutakse 10% varase taganemise trahvist kuni 10 000 dollarini väljavõtmistest, mis muidu oleksid sellega seotud. Loomulikult on peaaegu alati parem vastata IRA uskumatutele maksusoodustustele ja selle asemel valmistada oma sissemakse raha asjakohaseks investeeringuks väljaspool teie pensionile jäävat vara ja sellest lahutada - ja "parem" on märkimisväärne väide - kuid mitte kõik pole see patsient.
Kõrghariduse kulude katmine
Kolledži või ülikooli külastamine võib olla kulukas. Õnneks on olemas mõningaid eeskirju, mis aitavad edukatel peredel maksta oma sugulase haridust. Näiteks vabastatakse teatud kvalifikatsiooniga hariduskulud kinkemaksust , võimaldades vanematele ja vanavanematele jõukaid ja kõrgeid netoväärtusi investeerida oma pärijate inimkapitali, teadmiste kapitali ja võrgukapitali, ilma et seda käsitletaks nagu rahalist kingitust, mis muidu käivitaks kinkemaksu või eluaseme maksuvabastuse piirangu kestust.
Täpsemalt, 10% ennetähtaegse taganemise trahvi ei kohaldata IRA jaotuste suhtes seni, kuni kogusumma tühistatakse, ei ületa maksumaksja, tema abikaasa, nende laste või lapselapatsete ja raha eest kvalifitseeritud kulutusi kulutatakse kvalifitseeritud haridusasutuses, sealhulgas 1965. aasta kõrgharidusseaduse artiklis 481 kirjeldatud kolleegiumid, ülikoolid, kutseõppeasutused ja mõned muud koolitusprogrammid.
Sellest erikohustusest ei piisa kõigist kuludest - kolledž või ülikool nõuab ainult üliõpilast oma õppemaksu, tasude, tarnete, varustuse ja õpikute eest tasumiseks. Tuba ja laud ei kuulu kulude määratluse alla, välja arvatud juhul, kui üliõpilane osaleb täistööajaga, luues suurema tõrke neile, kes teevad kooli kaudu tööd.
See konkreetne varase karistusjärgse karistusjärgse karistamise vabastus ei ole nii lihtne, kuna see ilmneb seetõttu, et on olemas arvutused, mis hõlmavad muid haridusalase rahastamise allikaid, mida tuleb teha selleks, et määrata täpselt kindlaks, millises ulatuses võib IRA saaja ise sellest kasu saada. See on kindlasti ala konsulteerida kvalifitseeritud raamatupidaja, maksu spetsialisti või finantsnõustajaga. Samuti võite lugeda Reeglite taganemisest teavitamiseks 97-60 sisemiste tulude teenistusest.
IRS-ile tagantud maksude tasumine pärast seda, kui IRA-le on leppetrahv
Kui teil on valitsuse raha võlgu ja nad saavad edukalt teie IRA-le makstava tasu saamise, lõpuks sunnib ta tasuma teie poolt tasumisele kuuluvad maksud, kohaldatakse sundvõõrandamise suhtes regulaarseid tulumaksusid niivõrd, kui need muidu oleksid olnud, kuid Täiendavat 10% varase taganemise trahvi ei hinnata.
Ravikulude tasumine
Kui te leiate töölt või mõnel muul põhjusel oma olukorras, kus peate maksma oma kindlustusmakseid, võite kulude katmiseks oma vanaduspensioni katta ja mitte muretseda 10% varase taganemise trahvi pärast kui olete töötanud kauem kui kaksteist nädalat.
IRA-abisaaja poolt 59,5-aastaseks muutunud väljavõtted tehtud või päeval
Lõpuks jõuame IRA omanikele varasele varakult eemaldamise karistusest vabastamisele ja see on see, mille poole peaksite püüdma: elamine 59,5 aastaseks, kusjuures võite alustada oma konto väljavõtmist. See on punkt, kus te olete finišijoone ületanud ja peetakse piisavalt pensionieale piisavalt lähedale, et te ei pea seda muretsema.
Enne IRA-le varajast taganemist
Kui kavatsete varakult oma IRAst taganeda, veenduge, et konsulteeriksite kvalifitseeritud raamatupidaja, professionaalse, registreeritud investeerimisnõustaja või teiste spetsialistidega, sest eeskirjad võivad olla keerulised.
Näiteks kehtib IRA saajale viieaastane ooteaeg, mida mõõdetakse maksus, mitte kalendris, aastaid, mille jooksul taganemist ei saa vabastada ennetähtaegse taganemise trahvist, isegi kui see oleks olnud muul viisil.
Praegu on unikaalsed eeskirjad, mis on unikaalsed töötajatele, kes hiljuti olid SIMPLE IRA-s väikeses ettevõttes hiljuti registreeritud ja karistasid teiega isegi siis, kui te olete 59,5-aastane, kui teete teatud aastate jooksul pärast plaanile registreerimist väljavõtteid.
On olemas teatavad Roth IRA väljavõtted, mis võivad vabastada ennetähtaegse taganemise trahvi, kuid võivad tegelikult tuua kaasa tulumaksu isegi siis, kui seda tavaliselt ei oleks. See on üks sellistest olukordadest, kus üksikasjad on olulised ja pead neid kõiki tundma õppima.