2016. ja 2017. aasta toetuspiirangud ja etapi väljalangemine
Dollari piirangud üksikisiku pensionikontole
Võite kaasa aidata traditsioonilise IRA-le, Roth IRA-le või mõlemale.
Teie traditsiooniliste või Rothi IRA iga-aastased sissemaksed ei tohi ületada aasta jooksul või aasta maksimaalsest summast väiksemat teenitud tulu.
| IRA sissemakse piirangud | ||
| Aasta | 2016 | 2017 |
| Maksimaalne regulaarne panus | 5 500 dollarit | 5 500 dollarit |
| Maksimaalne sissetulekutoetus | 1000 dollarit | 1000 dollarit |
| Maksimaalne panus kokku | 6500 dollarit | 6500 dollarit |
| Maksed, mille eest tuleb maksta | 18. aprill 2017 | 17. aprill 2018 |
| Allikas: | IR-2015-118 | IRS |
Panuse nõuded
Korrapäraseid sissemakseid võib teha alla 70,5-aastane isik, kui ta on teeninud sissetulekut. Saabunud sissemakseid võivad teha 50-aastased või vanemad inimesed teenitud sissetulekuga. Rothi IRA-il puudub vanusepiirang.
Ainult IRA eesmärgil teenib teenitud tulu W-2-s deklareeritud palgast , ettevõttest või talust füüsilisest isikust ettevõtja tulu ja alimendid .
IRS selgitab:
"Traditsioonilise IRA-le kaasa aitamiseks peate olema maksustamisaasta lõpuks alla 70,5-aastane. Kui teie ühine tagasimakse esitatakse, peab teil ja / või teie abikaasal olema maksustatav hüvitis, näiteks palk, palgad, komisjonitasud, näpunäited , boonused või füüsilisest isikust ettevõtjana saadud puhaskasum. Üksikisiku maksustatavat alimenti ja eraldi makstud ülalpidamistoetusi käsitletakse IRA eesmärkide hüvitamiseks. "
Panuste tegemise tähtajad
Saate panustada rahalisi vahendeid oma traditsioonilisele või Rothi IRA-le igal kalendriaasta jooksul ja võite teha ka sissemakseid IRA-le oma maksudeklaratsiooni esimese tähtaja jooksul, arvestamata mistahes laiendusi, mida võite võtta. IRA osamaksud 2016. maksuaasta jaoks tuleb maksta hiljemalt 18. aprilliks 2017 ja IRA maksed 2017. maksuaastaks tuleb maksta 17. aprilliks 2018.
Mõlema aasta maksetähtaega pikendatakse, kuna 15. aprill lõpeb nädalavahetustel, millele järgneb üks või mitu puhkust.
Kust nõuda maksude mahaarvamist
Teatage oma maksuvähendatavast IRA-osamaksust otse vormi 1040 või vormi 1040A esimesel lehel. Selle mahaarvamise nõudmiseks ei pea te seda täpsustama. See on tulude korrigeerimine, nii et võite seda lisaks oma põhitäitja staatust maha arvata või nõuda.
IRA-mahaarvamine võib kaotada või likvideerida sissetuleku põhjal
Sissemaksed traditsioonilisele IRA-le võivad olla täielikult maha arvata, osaliselt maha arvata või täielikult välistada, olenevalt sellest, kas teie ja / või teie abikaasa on teie tööandjalt oma pensioniskeemiga hõlmatud. Kui maksumaksja on töölt tagatud pensioniskeemiga, määrab tema tulu, kas tema IRA mahaarvamine on piiratud. Pensioniplaanid töökohal on 401 (k) plaanid, 403 (b) plaanid ja pensionid.
Kasutage muutunud kohandatud brutotulu valemit, et mõõta sissetulekut, et välja selgitada, kui palju saab traditsiooniliste IRA osamaksete maha arvata. IRS selgitab valemit järgmiselt:
Muutunud korrigeeritud brutotulu korrigeeritakse brutotulu (AGI) ilma IRA-mahaarvamiseta pärast lisandunud maksustatavaid sotsiaalkindlustushüvitisi pärast passiivse tegevuse kahjumi piirangute kohaldamist passiivsele tulule ja järgmisi muudatusi:
+ Hoiuste intresside välistamine
+ Vastuvõtmise toetus välja arvatud
+ Kodumaise tootmisega seotud mahaarvamine
+ Õppelaenude eest makstud intresside mahaarvamine
+ Õppemaksu ja tasude mahaarvamine
+ Välismaalt teenitud tulu väljaarvamine, eluaseme väljajätmine ja eluaseme mahaarvamine.
Kasutage modifitseeritud AGI arvutamiseks töölehte 1-1 väljaandes 590-A, sissemaksed üksikisikute pensionile , mis on saadaval pdf-vormingus IRS-i veebisaidil.
Kui olete oma muudetud AGI määranud, saate aru saada, kas teie IRA mahaarvamine võib olla piiratud järgmiste diagrammide abil.
| 2016 Traditsiooniliste IRA-de mahaarvamise piirangud kui see hõlmab töölt pensioniplaani | ||
| Esitamine | Muudetud AGI | |
| Olek | alates | et |
| Üksi | 61 000 dollarit | 71 000 dollarit |
| Perekonnapea | 61 000 | 71 000 |
| Abielulahvus / er | 98 000 | 118 000 |
| Abielu esitamine eraldi ja abikaasad ei ela kogu aasta vältel | -0- | 10 000 |
| Abielu esitamine eraldi ja abikaasad elavad aasta läbi | 61 000 | 71 000 |
| Abielu esitamine Ühiselt : abikaasa jaoks, kellele kehtib pensionikava | 98 000 | 118 000 |
| Abielu esitamine Ühiselt : abikaasa puhul, keda pensioniskeem ei hõlma, ja teine abikaasa on kaetud | 183 000 | 193 000 |
| Kas teie muudetud AGI on väiksem kui summa "from"? | Nende summade vahel? | Rohkem kui "kuni" summa? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| täielik mahaarvamine | osaline mahaarvamine | mahaarvamist ei ole |
| 2017 Traditsiooniliste IRA-de mahaarvamise piirangud kui see hõlmab töölt pensioniplaani | ||
| Esitamine | Muudetud AGI | |
| Olek | alates | et |
| Üksi | 62 000 dollarit | 72 000 dollarit |
| Perekonnapea | 62 000 | 72 000 |
| Abielulahvus / er | 99 000 | 119 000 |
| Abielu esitamine eraldi ja abikaasad ei ela kogu aasta vältel | -0- | 10 000 |
| Abielu esitamine eraldi ja abikaasad elavad aasta läbi | 62 000 | 72 000 |
| Abielu esitamine Ühiselt : abikaasa jaoks, kellele kehtib pensionikava | 99 000 | 119 000 |
| Abielu esitamine Ühiselt : abikaasa puhul, keda pensioniskeem ei hõlma, ja teine abikaasa on kaetud | 184 000 | 194 000 |
| Kas teie muudetud AGI on väiksem kui summa "from"? | Nende summade vahel? | Rohkem kui "kuni" summa? |
| ↓ | ↓ | ↓ |
| täielik mahaarvamine | osaline mahaarvamine | mahaarvamist ei ole |
Maksu planeerimise näpunäited
- Selgitage välja, kas traditsioonilise IRA-i toetamine on täielikult mahaarvatav, osaliselt maha arvatav või mitterahuldav.
- Kui mõni teie traditsiooniline IRA-osamakse pole ülekantav, kaaluge mahaarvatava osa andmist traditsioonilisele IRA-le ja ülejäänud mitterahalise osa Roth IRA-le, kui olete abikõlblik.
- Kui kogu teie traditsiooniline IRA-panus ei ole maha arvatav, võite soovida panustada selle asemel Roth IRA-sse.
- Kui te ei ole Roth IRA-i jaoks sobiv, kaaluge, kas tavapärasest IRA-st mitteseotud vahendite maksmine on teie olukorra jaoks mõttekas. Mitteväljamakselised IRA-d näevad endiselt ette tasumata esialgse sissemakse ja maksustatava tulu jaotamise. Mõnedel juhtudel saab Rothi IRA-le mitteväljatuid IRA-sid maksust vabastada.