Teil ei ole vaja neid maksude mahaarvamisi taotleda
Tulude korrigeerimine on täiesti erinev lugu. Mõnikord nimetatakse mahaarvamisteks "üle rea", võite need võtta oma maksudeklaratsiooni esimesel lehel, enne kui otsustate, kas kavatsete tellida või nõuda oma taotluse esitamise staatust tavapärase mahaarvamise.
Kõige sagedamini nõutud sissetulekute korrigeerimine
Tulude korrigeerimine ilmub teie 1040-st maksudeklaratsioonist, mis algab realt 23, ja need ulatuvad rida 35. Mõned on sagedamini väidetud kui teised, sest paljudel maksumaksjatel on sellised kulud. Mõned kõige sagedamini väidetavalt mahaarvamiste hulka kuuluvad:
- SEP-IRA, SIMPLE IRA ja 401 (k) füüsilisest isikust ettevõtjate mahaarvamised ja traditsiooniline IRA mahaarvamine: need on vastavalt kirjed 28 ja 32. Ainult füüsilisest isikust ettevõtjad võivad taotleda esimest nende kavade eest tehtud sissemakseid ja kohaldada teatavaid reegleid. Alates 2017. aastast on töötajatele makstavad kogukestusega IRA-summad 5500 dollarit või 6500 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem. Saate seda maksustatavast tulust maha arvata peaaegu kohe, kui annate panuse sellist tüüpi pensionile.
- Õppelaenuintressi mahaarvamine : võite võtta kuni 20100. aastale vastava kvalifikatsiooniga õppelaenu intressi kuni 2500 eurot. Laen peab olema üks, mille olete seaduslikult kohustatud tagasi maksma. Kui see on sinu ülalpeetava nimes ja sa lihtsalt aitad teda maksete tegemisel, ei arvestata.
- Õppemaksu ja tasude mahaarvamine : Kahjuks on see ükski 2017. aasta lõpus, kuid see oli saadaval 2016. aasta lõpuks, kui Kongress lasi sellel aeguda. Te saate tasuda oma õppetöö eest ja tasud, mida olete selle maksuaasta lõppedes tasunud teie või nimel sõltuva ülalpeetava mahaarvamise eest. Võimalik, et Kongress võib seda mahaarvamist 2017. aastani pikendada.
- Tervisehoiukonto mahaarvamine : kui teete sissemakseid tervisehoiukontole, võite sissetulekut maha arvata kuni 3400 dollarini, kui olete üksikisiku või 67 750 eurot pere jaoks alates 2017. aastast.
- Varajase tagasivõtmisega seotud karistused: kahjuks kehtib see ainult hoiusesertifikaatide ja ajastatud hoiukontode, mitte vanadekontode kohta. Kuid kui teid karistatakse, kui võtsite raha varem, kui oleksite pidanud, võite nõuda selle mahaarvamist oma maksudeklaratsiooni esimesel lehel, ilma et oleks vaja täpsustada.
Mõned neist mahaarvamistest järk-järgult kaotatakse kõrgemate sissetulekute tasemetel ja te ei pruugi neid nõuda, kui olete abielus, kuid esitate eraldi tulu.
Muud tulude korrigeerimised
Muud ülaltoodud mahaarvamised sõltuvad teie eluviisi konkreetsetest üksikasjadest, näiteks teie kutsest ja teie perekonnaseisust.
- Õpetajate ja haridustöötajate klassiruumi kulud : see on hea ainult 250 dollarit või 500 dollarit, kui olete abielus, esitades ühist tulu ja nii teie kui ka teie abikaasa on õpetajad. Siiski aitab iga mahaarvamine. Vastavalt IRS-ile peate olema "lasteaed läbi 12. klassi õpetaja, õpetaja, nõustaja, peatoimetaja või aide vähemalt 900 tundi kooliaastal koolis, mis pakub riigi õiguse alusel kindlaks põhiharidust või keskharidust." Kui saate kvalifitseerumiseks maksustamisperioodil makstavatele tööl tekkivatele töötutele mittevastavate kulude eest, võite teha ülalpidamismäära.
- Alimendid maksid : Ei, te ei pea maksma oma sissetuleku osas makse, mida peate iga kuu saama oma ex-le, kuid peate oma maksudeklaratsiooni esitama oma sotsiaalkindlustuse numbri. Ta maksustatakse selle sissetulekuga. Kohaldatakse teatavaid reegleid, näiteks alimendid tuleb esitada kohtuotsusega. Kui sa lihtsalt annad oma raha oma südame heausest, siis see ei arvestata.
- Liikumiskulud : võite maha arvata kulutusi, mis on seotud liikumisega, kuid ainult siis, kui peate liikuma tööga seotud põhjustel, mitte lihtsalt sellepärast, et soovite muuta maastikku.
- Mahaarvamine pooleks füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksust : kui olete füüsilisest isikust ettevõtjana, siis on teil kohustatud maksma 100 protsenti oma sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmaksudest. Teie tööandja võtaks selle vahelehe poole, kui te töötasite keegi teine. Kuid IRS annab selle teisele poolele tagasi teie 1040. reale 27. Te peate siiski maksma, kuid selle eest maksate.
- Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemisega seotud tervisekindlustus: kui te töötate keegi teine, peate esitama üksikasjaliku hinna, et nõuda mahaarvamist selle eest, mida te raviksite ravikindlustuse maksete eest, ning selle mahaarvamise suhtes kehtivad mõned reeglid ja piirangud. Kuid võite maha arvata 100% sellest, mida te raha eest maksate, kui te ise töötate. Poliitika võib katta teie, teie abikaasa ja teie ülalpeetavad.
- Kvalifitseeritud esituskunstnikud ja muud elukutsed : see sissetuleku kohandamine kehtib ainult mõnedele kindlatele kunstnikele, reservväelastele ja mõnele tasulisele valitsuse ametnikule.
- Kodumajapidamiste tootmistegevuse mahaarvamine : see hõlmab teatavates tööstusharudes tegutsevaid ettevõtteid.
Mis on strateegiline tulude korrigeerimine?
Kõigi nende mahaarvamiste summa lahutatakse teie kogutulust, et teie kohandatud brutotulu jõuaks teie 1040 tuludeklaratsiooni realt 37. Hiljem võite oma teisest leheküljest AGI-st maha arvata tavalised mahaarvamised või üksikasjalikud mahaarvamised ning kõik isiklikud erandid. Tulemus näitab teile kogu maksustatavat sissetulekut, seda arvu, mida kasutatakse föderaalse tulumaksukohustuse arvutamiseks, kui palju võite IRSilt võlgu või maksuvabastuse summat, mida võite oodata.
Siin on veel häid uudiseid: alternatiivse minimaalse maksu arvutamisel ei tule tulumaksu korrigeerimist, kui te peaksite AMT-i suhtes kohaldama. Seda seetõttu, et alternatiivne miinimummaks on föderaalse tulumaksukohustuse arvutamise alternatiivne meetod ja see alternatiivne meetod algab korrigeeritud brutotuluga. Korrigeerimised vähendavad kohandatud brutotulu, nii et nad võivad vähendada alternatiivset miinimummaksu.
Kohanduste suurendamine võib suurendada teisi mahaarvamisi ja -krediite
Mõned üksikasjalikud maksuvähendused on piiratud isiku kohandatud brutotuluga. Näiteks võib ravikulusid maha arvata ainult juhul, kui need ületavad 10% teie kohandatud brutotulust alates 2017. aastast. Oletame, et Tom on korrigeerinud aasta brutosissetulekut 50 000 dollarit. Let's ka oletada, et Tomil on ravikulud kogusummas 6000 dollarit aasta kohta. Tom võib oma meditsiinikulusid maha arvata, kui nad ületavad 10% oma AGI-st või 5 000 dollarist. Tema meditsiinikulud on 6000 dollarit, mis ületavad selle künnise 1000 dollarini, nii et Tom võib potentsiaalselt maha arvata oma haigekassist 6000 dollarist 1000 dollarit, kui käesoleva stsenaariumi A detaile.
Nüüd ütleme, et Tom annab ka ühe tuhande aasta traditsioonilise isikliku vanaduskonto eest 1000 dollarit. Need sissemaksed on tulude korrigeerimine, mistõttu vähendatakse Tom's AGI 1000-ga. Nüüd on tema kohandatud kogutulu vaid 49 000 dollarit. Selle asemel, et arvutada tema meditsiinikulude mahaarvamist 5000 USA dollarit (10 protsenti 50 000 dollarist), on tema läveks 4 900 dollarit. Selle tulemusena võib Tom tasuda maha ja lisaraha 100 eurot ravikulude eest kogusummas 1100 dollarit, mitte 1000 dollarit.
Suurendades korrigeerimisi, võib ka suurendada teatavaid maksukrediite, mis põhinevad teie kohandatud brutosissetulekul, ja see võib vähendada muid makse, kuna mõningad ülemäärased tulud arvutatakse inimese kohandatud brutotulude alusel. Näiteks 3,8% netoinvesteeritud tulumaksu aluseks on osaliselt isiku muudetud korrigeeritud brutotulu. Korrigeeritud brutotulu vähendamine võib seega vähendada netoinvesteeritud tulumaksu.