Varajase tagasivõtmisega seotud karistuse vähendamine

Kui võtate hoiusertifikaadi või muu tähtajalise deposiidi hoiukontolt raha välja enne tähtaja lõppu, on kahjuks võinud selle varase taganemise eest karistada. Pank võtab selle karistuse ja seda kinni hoitakse otse hoiusertifikaadilt saadud tulult. Kuid see, mida te ei pruugi teada, on see, et sinu varajase hoiuste taganemise trahv saab teie maksudeklaratsioonist maha arvata.

Karistuse allikadokumendid

Kui saate vormi 1099-INT alates pank, kajastatakse lahtris 2 varase taganemise trahv. Karistust kajastatakse vormi 1099-OID lahtris 2.

Kus saata oma maksutulust trahv

Ennetähtaegne taganemise trahv on teie vormi 1040 rea 30-s toodud maksudeklaratsiooni esiküljel. Oluline on märkida, et peate esitama pika vormi 1040 selle mahaarvamise nõudeks, kuna reaüksust ei leitud lühemal vormil 1040A või 1040EZ.

Võimalikud maksualased mõjud

Säästude ennetähtaegse taganemise eest määratakse teie sissetulekute korrigeerimine. Sellisel juhul vähendab see mahaarvamine teie kohandatud brutotulu. Teie kohandatud brutotulu vähendades vähendab see ka teie maksustatavat tulu ja vähendab seega teie maksu.

Korrigeeritud brutotulu vähendamine (AGI) on pingeline jõupingutus, mis mõjutab teie maksudeklaratsiooni teisi osi, mis arvutatakse teie AGI alusel.

Näiteks investeeringute netoinvesteeritud tulumaks , lisatoetuse maksukrediit, lapse maksukrediit ja meditsiinikulude üksikasjalik mahaarvamine on osaliselt arvutatud teie AGI-st. Seetõttu vähendab AGI oma makse otseselt (vähendades sissetulekut), kuid see võib suurendada ka teisi mahaarvamisi, suurendada muid maksusoodustusi või vähendada muid makse.

Juhised vormi 1099-INT kohta

Kast 2. Varajane tagasivõtmise trahv Sissemakse tähtajaliste hoiuste varase taganemise tõttu kaotatakse intressid või põhiosa, näiteks tagatissertifikaadi (CD) ennetähtaegne taganemine, mille võib saaja maha arvata brutotulust. Ärge vähendage lahtris 1 märgitud kogust konfiskeerimise summaga. Üksikasjalikud juhised hoiustaja mahaarvatava võõrandamise summa kindlaksmääramiseks vt Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29 ja 75-21, 1975-1 CB 367.

Juhised vormi 1040 rida 30

Rida 30 Säästude ennetähtaegse taganemise trahv Teie saadud vorm 1099-INT või vorm 1099-OID näitab trahvi summa, mille eest maksti.

Sisemine tulukood 62

(a) (9) Sanktsioonid kaotatakse ajaliste hoiukontode või hoiuste vahendite ennetähtaegse taganemise tõttu Punktis 165 lubatud mahaarvamised mis tahes tehingus, mis on tehtud kasumi eesmärgil, kuid ei ole seotud kaubavahetuse või ärivaldkonnaga, sellises ulatuses, et sellised kahjud hõlmavad kaotatud summasid pangale, vastastikusele hoiupangale, hoiu-laenuühistusele, hoonete laenuühistu, kooperatiivpanga või talukoduühinguna karistus rahaliste vahendite ennetähtaegse taganemise eest hoiukontolt, hoiusertifikaadist või sarnasest hoiuseklassist.

Rohkem infot IRSist:

• Publikatsioon 550, Investeerimistulu ja -kulud