Individuaalsete vanaduspensionide kontod on üles ehitatud nii, et kõik maksude mõju lükatakse edasi, kuni raha IRA-st tegelikult välja võetakse, mida nimetatakse jaotamiseks.
Kui jaotamine toimub, siis saab määrata mis tahes maksukäsitluse.
IRA-kahjude eelistatud strateegia: lükata kõik jaotused vähemalt vanusele 59,5
Üldiselt on parem teha oma vara ümberjaotamist plaanide sees, mitte levitada ja kasutada raha väljaspool plaane. See tuleneb sellest, et traditsiooniliste (maha arvatavate) IRA-de puhul kajastub teie tagastamiste kogu summa teie maksustatavas tulus ja see võib tuua kaasa kõrgemad maksukoodid. Varajase levitamise puhul on teil ka 10% -line trahv, kui olete alla 59,5-aastane.
IRA-kaotusi saab maha arvata, kui kõik sama tüüpi IRA-d on välja makstud
Võite kaotada IRA plaanid, kuid ainult siis, kui kasutate sama tüüpi IRA-d. See tähendab: võite välja panna kõik oma traditsioonilised IRA-d või rahastada kõiki oma Roth IRA-sid.
Traditsiooniliste IRA-de puhul on see kahjumi eraldiseiseerimine toimiv ainult siis, kui teil on aluseks mittediskrimineeritavad sissemaksed.
Alus tähendab, et traditsioonilise IRA-ga kaasnevad mitteseotud summad. Kui ei ole mingit alust, siis ei saa te kaotust, mida võite oma maksudeklaratsiooni maha arvata. Kuid te ei saa sularaha välja võtta ainult oma mittesisalduvaid IRA-sid. Kahju mahaarvamise saamiseks tuleb kõik IRA rahalised vahendid likvideerida.
Lisateabe saamiseks vt publikatsioon 590, 1. peatükk ja vaadake jaotist teemal "Traditsiooniliste IRA investeeringute kahjude kajastamine".
Rothi IRA-de puhul on kahjumi pakkumine parem, kuna seal on aluseks oma esialgse panuse. Mis tahes kahjumiks oleks erinevad üksikasjalikud mahaarvamised, mille suhtes kohaldatakse 2% AGI künnist. Kui Rothi IRA väärtus on väiksem kui teie sissemaksete kogusumma, siis võidakse kogu konto väärtus välja maksta ja võite kaotuse eest maha arvata ning levitamine ei kuulu varajase levitamise sanktsiooni alla. See on ette nähtud riigikassa eeskirjade punktis 1.408A-6, eriti Q & A numbritega 4 ja 5.
Kui Roth IRA on kaotanud väärtuse, kuid selle väärtus ei ole väiksem sissemaksete kogusummast, ei toimu maksustamise aruandluse eesmärgil kahjumit. Sellisel juhul oleks parem säilitada maksude edasilükkamine juba teie kasumilt. Lisateabe saamiseks vt Publikatsioon 590, 2. peatükk ja vaadake peatükki "Investeeringukahjumite kajastamine".
Mitmesugune mahaarvamine IRA-kaotuste eest
IRA kahjum on mitmesugune üksikasjalik mahaarvamine AGI-piirangutega 2% ulatuses. Need kahjud on esitatud A-nimekirjas.
Mahaarvamise hüvitise saamiseks peab teie kahjum ületama 2% teie kohandatud brutosissetulekust, ja peate olema võimeline liigendama. Mitmesuguseid mahaarvamisi saab kohandada alternatiivse minimaalse maksuga , mis võib veelgi vähendada kahju hüvitamise maksusoodustust.
IRA kahjude lõplikud kaalutlused
Kui vara eemaldatakse vanaduskontost, eemaldatakse see püsivalt. Teil on võimalik ainult uusi vahendeid panustada. IRA investorid tahavad vaadata oma pikaajaliste varade jaotamise eesmärke koos kõigi tulude prognoosidega. IRA-plaani sissetulek, intressid, dividendid, kasumid sisestatakse maksude edasilükkamiseni (või maksuvaba, kui see on Roth). See võimaldab teie kasumit ühendada ilma iga-aastaste maksude tasumata. Siin on idee maksude edasilükkamise säilitamiseks nii kaua kui võimalik, et teie tulud saaksid maksukohustuslike vahenduskontode kaudu kiiremini koguneda.
Kuid mõned IRA-konto omanikud ei soovi uuesti investeerida. Pigem pigistaksid need raha mitteinvesteerimise eesmärgil, näiteks majade ostmine, meditsiiniliste kulude tasumine, ettevõtluse alustamine või elamiskulud. Kuigi üldiselt soovitan püüda säilitada edasilükkamise võimalikult kaua, võib osutuda vajalikuks kaaluda varajase levitamise strateegiat. Selles olukorras võtsin kõigepealt raha IRA-dest kahju eest (esimene Roth siis traditsioonilised IRA-d). Kui üldist kaotust ei toimu, siis tõmmake raha esimest korda Rothist, seejärel lahutamatult, siis mahaarvatavatest IRAstest. (Need järjestused pakuvad suurimat võimalust hoida karistused miinimumini.) Kui maksumaksjal on lühiajalised rahalised vajadused, vaatan kõigepealt laenu 401 (k) vastu enne IRA levitamise kaalumist, kuna 401 ( k) saate endale laenu ja intressid lähevad teie 401 (k) plaani sisse.
See on üldine pilt. See, mis teie jaoks kõige paremini sobib, sõltub suuresti teie konkreetsetest investeerimis- ja finantseesmärkidest koos maksustrateegiaga, mis muudab IRA kahjumi võimalikult kulukaks.