Enamikul inimestel on vähe kogemusi selle kohta, mis juhtub pärast nende armastatud isiku surma ja neid on nimetatud järeltulija usaldusisikuks, kes vastutab oma lähedase elukoha tühistamise eest. Selle juhendi eesmärk on anda üldine ülevaade kuutest sammudest, mida on vaja tagasivõtmatu elutruuduse lahendamiseks ja seejärel lõpetamiseks pärast usaldajate surma.
01 inventuur
Esimene samm Avatud elutruuduse lahendamisel on leida kõik pärandvara esialgsed planeerimisdokumendid ja muud olulised dokumendid. Peale algse tühistatud elutalituse kokkuleppe ja mis tahes usalduse muudatuste leidmise peate ka leidma pärandaja algse valitseva tahte .
Lisaks sellele võis jäänuk jääda kirjaliku matuse, krematmise, matmise või mälestusjuhiste ning isikliku omandi memorandumi . Kõik originaaldokumendid tuleb hoida turvalises kohas, kuni neid saab usaldusvolinikuks saata.
Kahjukindlustuse teised tähtsad dokumendid hõlmavad teavet dekaadi varade kohta, sealhulgas panga- ja maaklerite väljavõtted, aktsia- ja võlakirjade sertifikaadid, elukindlustuslepingud, ettevõtte arvestused, autode ja paatide pealkirjad ning kinnisvaraaktid; ja teave kadunud võlgade kohta, sealhulgas kommunaalmaksed, krediitkaardivõlakirjad, hüpoteeklaenud, isiklikud laenud, arstitõendid ja matuseelarve. Vaadake, millised dokumendid vajatakse pärast keegi sureb? üksikasjaliku nimekirja konkreetsetest dokumentidest, mis peavad asuma.
Kui kõik olulised dokumendid on aset leidnud, lugege vastavate sätete kindlaksmääramiseks Revocable Living Trust. Usalduse ülevaatamisel tehke järgmise sündmuse kohta märge - spetsiaalsed juhised kadunud matuse, krematmise või matmise kohta; kes saab surev isiklikud asjad; kes saab konkreetseid pärandusi; kes saab sureva jääb usalduse saamiseks; kes on nime saanud järeltulija usaldusisikuna (usutav) ja kellele on antud usaldusväärsete usaldusisikute nimed (nimed), mis on vaja luua nüüd, kui usaldusisik on surnud; usalduslepingu sõlmimise kuupäev ja asukoht; ja kes allkirjastas usalduse tunnistajateks ja notariks.
Lisaks Revocable Living Trust lugemisele ja kokkuvõttele, mida ta ütleb, vaadake üle taandarõnga finantsdokumendid ja lisage nimekiri sellest, mis on surnud omanik ja võlgnevus, kuidas iga vara pealkirjaga (usalduse nimel Trustmakeri individuaalses nimes , kui üürnikud on ühised või ühisnimekirjad kellegi teisega) ning kajastatavate varade ja võlgade puhul kajastuvalt aruandes loetletud vara või võla väärtus ja avalduse kuupäev. Peale selle peaks kümnendi varasemad tulumaksudeklaratsioonid kolme aasta jooksul asuma ja maha panema.
Kui detsentri tähtsad dokumendid on läbi sorteeritud, siis on kohtumine usaldusvolinikuga, et teha kindlaks, kas testamendit nõutakse, ja kui usalduse lahendamiseks on vaja advokaadi abi.
02 kohtumine usaldusvolinikuga
Kui Kesendaja juriidilised dokumendid ja muud olulised dokumendid on läbi sorteeritud, on järgmisteks sammudeks Revocable Living Trust arveldamisel kohtuda usaldusvolinikuga, et teha kindlaks, kas vahistamismäärus on vajalik ja kui advokaatide abi on vaja, et aidata arveldada ja siis lõpetab usalduse.
Kui testamendit nõutakse, siis vaadake katseprotokolli üksikasjalikku teavet katseprotokolli avamise samm-sammulise juhendi kohta ja samm-sammult käsiraamatust vara süüdimõistmiseks. Vt Kas Teil on vaja paluda advokaadi, kes suudaks lahtiütleva elutruumi sõlmida? nimekirja põhjuste kohta, miks võib usalduse lahendamiseks aidata usaldusnõustaja.
Kui olete kindlaks teinud, kas testamendi nõue on vajalik, ja isegi kui mitte, siis, kui vajate advokaadi abi usalduse lahendamiseks, on järgmise sammuna kõik surmajuhtumite kuupäeva määramine kõikidel kadunud varadel.
03 Väärtus lagunenud varale
Kui olete kohtunud usaldusvolinikuga, on järgmise usaldusväärse positsiooni kehtestamine kõikide surmajuhtumite varade surma väärtuste kuupäeva määramiseks.
Surma väärtuste kuupäeva saamiseks tuleb pöörduda kõigi finantsasutuste poole, kus asub dekaadi vara. Kinnisvara, sealhulgas kinnisvara, isiklike asjade, sealhulgas ehete, kunstiteoste ja kollektsionääride ning tihedalt hoitavate ettevõtete jaoks tuleb neid hinnata professionaalne hindaja.
Pange tähele, et kõigi tuvastatud varade väärtus tuleb kindlaks määrata, sealhulgas need, mis lähevad väljaspool usaldust, et kindlaks teha, kas mistahes kinnisvaramaksud ja / või pärandimaksud võlgnevad. Varad, mis võivad usaldada väljaspool usaldusväärtust, võivad hõlmata selliseid varasid, mis olid üürnike omandis tervikuna või üürnikud, kellel on ülalpidamise õigus , makstav surma või surma kontodel, elukindlustus, IRA, 401 (k) s ja annuiteedid nimega abisaajad. Vaadake, millised on mitte-süüdimõistetud varad ja kas need on teie kinnisvarasse kaasatud? et määrata kindlaks, milline, kui üldse mitte, mitteprotsentne vara, mis on surnud omanik.
Kui surmavahendite varade surmajuhtumite arv on kindlaks määratud, on järgmine samm tasuda dekadiendi lõplikud arveid ja usalduskulude haldamise jooksvaid kulusid.
04 maksta arveid ja kulusid
See on järeltulija usaldusisiku ülesandeks välja selgitada, millised on surmahetkel võlgnetavate võlakirjade arved, otsustada, kas arveid on õigustatud, ja maksta arveid. Järelepärija usaldusisik vastutab ka usalduse haldamise käimasolevate kulude eest, nagu juriidilised tasud, raamatupidamislõivud, kommunaalmaksed, kindlustusmaksed, hüpoteegi maksed ning majaomaniku või korteriühistu tasud.
Kui järeltulupidaja on maksnud dekadentide lõplikud arved ja kontrollib usalduskulusid, on järgmine samm tasuda kõik tulumaksud ja kinnisvaramaksud, mis võivad olla tasumisele kuuluvad.
05 maksta makse
Kui järeltulija usaldusisik on tasunud lõplikke arveid ja kontrollitavad pidevad usalduskulud, on järgmise usaldusväärse positsiooni seadmine tasuda kõik tulumaksud ja surma-maksud, mis võivad olla tasumisele kuuluvad.
Järeltöötaja usaldusisik peab koostama ja esitama pärandaja lõpliku föderaalse ja / või riigi tuludeklaratsiooni ja tasuma kõik maksud, mis võivad õigeaegselt tasuda. Lõplik föderaalse tulumaksu deklaratsioon tuleb maksta aasta 15. aprillil pärast sureliku surmaaega.
Kui pärandvara lõplik tuludeklaratsioon esitatakse, kui kinnisvara teenib haldamise käigus sissetulekut, peab järeltulija usaldusisik koostama ja esitama kõik nõutavad föderaalse kinnisvara tuludeklaratsioonid ( IRS vorm 1041 ) ja kõik nõutavad riigimetsad tuludeklaratsioonid.
Kui pärandaja kinnisvara maksustatakse föderaalse ja / või riigilõivu maksustamise eesmärgil, siis on pärija usaldusisik kohustatud esitama föderaalse kinnisvara maksudeklaratsiooni (IRS vorm 706) ja / või kinnisvara maksu ja / või riigi pärandvara maksudeklaratsioon ja seejärel maksuarve (de) maksmine.
Pange tähele, et mõned usaldusühingud võivad nõuda föderaalse kinnisvara maksudeklaratsiooni esitamist, kuigi kinnisvaramaksu ei maksta. Vt " Millal" tuleb esitada föderaalse kinnisvara maksudeklaratsioon? et kindlaks teha, kas vormi 706 tuleb esitada pärandaja usaldusele.
Vaadake, millist tüüpi maksud on pärast keegi sureb? juhendina erinevate maksude kohta, mis võivad tuleneda, ja maksudeklaratsioone, mis tuleb esitada.
Kui kõik tulumaksu- ja kinnisvara maksuküsimused on lahendatud, on viimane samm kinnisvara arveldamiseks jaotuse tegemiseks, mis jääb usalduse saajatele ja lõpetab usalduse.
06 levitada ja lõpetada
Tavaliselt on esimene küsimus, mille usalduse saajad küsivad järelturu usaldusisikule: " Millal ma saan oma pärandi kontrolli? " Kuid kahjuks abisaajate jaoks on ülejäänud usaldusvahendite jaotamine toetusesaajatele viimane samm tühistatava Elu Trust.
Enne mis tahes väljamaksete tegemist usaldusühingu abisaajatele peab pärija usaldusisik olema veendunud, et iga usaldusühingu haldamise kulu (ja kinnipidamiskohustuse olemasolu, kui see on olemas) ja kõik maksud on tasutud või on piisavalt tasutud varade eest lõplikud arved ja maksud.
Vastasel juhul, kui järeltulupidaja otsustab toetusesaajatele jaotusi teha, kuid kulud tuleb hiljem, siis peab järeltulija usaldusisik tasuma need kulud oma tasku eest.
Lisaks, kui mõne kadunud vara testamendi oli vaja, peavad abisaajad ootama, kuni süüdimõistev kinnisvara suletakse ja vara üleandmine üleandjale, enne kui usalduse saab lõpetada ja abisaajad saavad nende pärimine.
Kui usalduse haldamine eeldab, et see võtab rohkem kui aasta, peaks järelturu usaldusisik tegema tihedat koostööd usaldusvoliniku ja raamatupidajaga, et planeerida olemasolevate usalduskulude tasumiseks piisava hulga vahendite mahaarvamise ja seejärel teha usaldusfondi kasusaajatele jaotusi mitme etapid asemel üks ühekordne summa.