Pärandimaksu määratlus
Pärandimaksu aluseks on see, kes saab surnud isiku vara ja saadud summa väärtus. Föderaalvalitsusel ei ole pärandimaksu.
Riigile või föderaalvalitsusele määratakse kinnisvaramaks, mis põhineb õigusel isiku surma järel oma vara üleandmiseks.
Pärandimaks põhineb surnud isiku pärandvara koguväärtusel. Pärandimaks põhineb konkreetse pärandi väärtustel.
Teine oluline erinevus on see, et pärandvara maksab kinnisvara maksu, samas kui abisaaja vastutab pärandimaksu tasumise eest. Kuid mõnedes riikides ja mõne testamendi tingimustel võib pärandaja või pärandvara isiklik esindaja maksta abisaajalt pärandvara pärandimaksu.
See pole alati selgeks lõigatud
Tennessee kehtestas riikliku surmajuhtumi, mis põhineb surnud isiku kogu vara väärtusel, mis on tehniliselt kinnisvaramaks. Kuid riik nimetas selle maksu oma põhikirjas pärandimaksuna ja lõpuks kaotas maks 2016. aastal.
Oregon kasutas oma riigi omandimaksu ka pärandimaksuks, kuid see muutus 1. jaanuaril 2012. Maksu sai õigustatult teada, mis see on - kinnisvaramaks.
Pärandimaksud
Kaksteist riiki ja Columbia piirkonda on alates 2018. aastast kinnisvaramaksud. Ainult kuus riiki omavad pärandimaksu: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa ja Nebraska. Indiana oli üks, kuid riik tunnistas selle kehtetuks 2013. aastal. Marylandil on nii pärandimaks kui ka kinnisvaramaks.
Pärandimaksu määrad ja maksuvabastused
Riikide vahel, kes määravad pärandimaksud, vabastatakse kõige enam lähimas pereliikmeid. Abikaasad on nendest maksudest vabastatud kõikides kuues riigis ja mõned vabastatakse ka surnud lapsed. Tavaliselt vabastatakse ka heategevuslikud organisatsioonid, kes pärandavad.
Tavaliselt lõpetatakse maksumäär sõltuvalt surnud isiku ja tema abisaaja suguluse astmest. Riikides, mis ei vabasta surnud lapsi, maksavad need abisaajad tavaliselt madalaimat maksumäära.
Väike pärand võib sageli maksu vältida, sest maksustamine ei lööks sisse, kuni kingi väärtus ületab teatud väärtusläve. Näiteks New Jersey pärandimaks on vahemikus 0 protsenti kuni 16 protsenti, kuid 16 protsenti määr kehtib ainult pärandvara väärtusega 1,725,000 dollarit või rohkem. Enamikul riikidel, kellel on pärandimaks, on samaväärsed astmelised süsteemid.
Alumine rida
Kui arvate, et võite saada pärandimaksu, rääkige kohaliku raamatupidaja või kinnisvara planeerimise advokaadiga, kuna eeskirjad võivad erineda . See on üldine ülevaade neist, mida tavaliselt rakendatakse.
MÄRKUS. Riigi seadused muutuvad sageli ja see teave ei pruugi kajastada hiljutisi muudatusi. Palun konsulteerige advokaadiga kehtivate õigusnõuannete saamiseks. Käesolevas artiklis sisalduv teave ei ole juriidiline nõustamine ega asenda juriidilist nõu.