Kuidas võivad maksud mõjutada teie pärimist
Tavaline küsimus, mis tekib, kui ma räägin mõne pärandi või soodustatud isiku abiga, on see, kas abisaaja peab maksma oma pärandi maksu või mitte.
Enne selle küsimuse vastamist peab abisaaja mõistma, et mõiste "maksud" hõlmab tegelikult kolme erinevat liiki makse: pärandimaksud , kinnisvaramaksud ja tulumaksud .
Pärandimaksud, kinnisvaramaksud ja / või tulumaks sõltuvad teie pärandist paljudest teguritest, seega võime käsitleda kõiki selliseid makse eraldi.
Riiklik pärandimaksud
Hea uudis enamikele abisaajatele on see, et nad ei pea kunagi pärandamaksude pärast muretsema, sest neid kogutakse praegu ainult kuus riiki - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey ja Pennsylvania . Ka kõigis nendest riikidest on ülalpidamisel olnud abikaasale ülemineku õigus pärandimaksudest vabastatud ning ainult Nebraska ja Pennsylvania koguvad pärandimaksud lastele ja lastelastele üleantud varale.
Niisiis, kui pärandaja, kes on surnud , ei ela Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey või Pennsylvania ega oma kinnisvara mõnes neist riikidest, siis ei pea te pärandamaksu.
See on tõsi ka siis, kui teie, pärandit saav isik, elab ühes neist kuues riigis.
Ja isegi kui surelik elas ühes nendest riikidest või omandas kinnisvara ühes või mitmes neist, võite pärandamaksu tasuda või mitte, sõltuvalt teie suhest surevusele. Samuti peate tavaliselt maksma pärandimaksud enne, kui saate oma pärandkontrolli, seega makstavat summat vähendatakse juba tasumisele kuuluvad maksud.
Minu riigi pärandi maksustamisskeem annab lühikese ülevaate pärandimaksu seadustest kuues riigis, kus neid kogutakse, samal ajal kui ülaltoodud lingid, mis on seotud iga riigi nimega, annavad üksikasjalikku teavet iga riigi pärimismaksuseaduste kohta.
Riigivara maksud ja kinnisvara maksud
Hea uudis on see, et föderaalse kinnisvara maksustamise eesmärgil hõlmasid kinnisvaramaksu maksuvabastust 5,340,000 dollarit ja kinnisvara maksuvabastust 2015 on 5,430,000 dollarit. Seega, kui pärandaja pärandvara, mille sa päristate, hinnatakse alla surmajuhtumi suhtes kohaldatava maksuvabastuse summast , ei pea te võlgnevalt föderaalmaksu .
Mis puutub kinnisvara maksudesse, siis praegu kogutakse vaid üksikud jurisdiktsioonid - Connecticut , Delaware , Columbia piirkond , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont ja Washington . Nii nagu ka riiklike pärandimaksude puhul, kui pärandaja, kes on surnud, ei ela üheski nendest riikidest ega omada kinnisvara üheski nendest riikidest, siis ei maksta riigilõivu tasusid, isegi kui teie, isik pärimise saades elab ühes nendest riikidest .
Kui aga surelik elas ühes nendest riikidest või omandas kinnisvara ühte või mitmesse nendesse riikidesse, siis peab pärandvara väärtus olema suurem kui riigimaksuvabastus enne seda, kui riigimetsimaksud on võlgnetavad.
Praegu kehtivad riigimaksuvabastused madala hinnaga 675 000 USA dollarist New Jersey-sse kuni suureni 5 430 000 dollarini Delaware ja Hawaiil. Kuid isegi kui pärandvara võlgneb kinnisvaramaksude eest, tuleb tavaliselt maksta enne, kui saate oma pärandkontrolli, siis tuleb maksta, nii et summa, mille teile makstakse, vähendatakse juba tasumisele kuuluvaid makseid.
Minu riigivara maksu- ja maksuvabastuste loendis loetletakse kehtivad riigimaksuvabastused nende jurisdiktsioonides, kus need koguvad, samas kui ülaltoodud lingid, mis on seotud iga riigi nimega, annavad üksikasjalikku teavet iga riigi kinnisvara maksustamise seaduste kohta. Minu 2015. aasta riikliku surmajuhtumite loendis on loetletud erandid koos surmajuhtumite kõrgeima maksumääraga.
Riiklik tulumaks ja fikseeritud tulumaks
Üldiselt ei käsitleta pärandit iseenesest sissetulekuna, mistõttu ei pea te oma pärandist aru andma oma riigi või föderaalse tulumaksu deklaratsioonist .
Siiski võib teie pärandil olev vara sissetuleva tulumaksuga seotud tagajärjed olla. Näiteks kui pärisite traditsioonilise IRA või 401 (k), siis peate arvestama kogu distributsiooni, mille olete IRA-st või 401 (k) võtnud tavapärase föderaalse sissetulekuga ja võib-olla ka teie riigituluga aasta jooksul mida te võtate jaotusi.
Lisaks vanaduskontodele , kui te päristate kinnisvara või mis tahes varusid, mis hoitakse väljaspool IRA-d või 401 (k), siis siis, kui müüte kinnisvara või aktsiaid, võib teil aastatel, mil müüte kinnisvara või aktsiaid, tekkida kapitalikasumi makse, mis põhinevad vara päritud väärtus (mis saab surmapäevast " tugevdatud aluse ") võrreldes teie saadud müügihinnaga. Näiteks kui sa pärisid maja, mis on hinnanguliselt 100 000 dollaril kadunud surmaajal, kuid pöördute mõne aasta pärast tagasi ja müüvad maja 150 000 dollarit, siis peate maksma kapitali kasvutulu 50 000 dollaril.
Märkus välismaalastele saadetud kingitustest ja päranditest
Kui olete USA kodanik või välismaalane ja saate välismaalast kingi või pärandi, siis peate olema teadlik, et välisriigi kingituse või pärandi suhtes tuleb järgida föderaalse maksustamise eesmärgil konkreetseid aruandlusnõudeid: Kas peate teatama välismaalast IRS-i saadud kingitustest või päranditest?
Teie pärandi maksude altpoolt
Maksude ja pärandite kohta on palju väärarusaamu. Kui te pole kindel, kas peate maksma oma päritud varale, siis konsulteerige kinnisvara planeerimise advokaadi või raamatupidajaga juba ammu enne oma maksudeklaratsiooni esitamist.