Vastastikuse fondi maksudokumendid

Vastused küsimustele investeerimisfondide maksustamise kohta

Teil on küsimusi investeerimisfondide maksustamise kohta ja sellel artiklil on vastused!

Aga enne küsimuste ja vastuste saamist investeerimisfondide maksustamise kohta pidage meeles järgmist:

Mis puudutab maksustamist, siis on olemas kaks peamist investeerimiskontot:

  1. Maksustatavad kontod: need on kontod, mida rahastatakse järelmaksumääraga dollaritest, ja tulud, nagu dividendid ja intressid, maksustatakse investorile aastal, mil see teenitakse. Ka investeeringut (tulu) maksustatakse siis, kui investeeringuid müüakse. Nende kontode näidete hulka kuuluvad individuaalsed maakleritasud, ühismaaklerikontod ja enamik pangakontodel olevaid säästuarveid.
  1. Maksuvabastusega kontod: need on kontod, mida rahastatakse maksustamiseelsetest dollaritest ja / või kontol olevate investeeringute tulu (kasvu) ei maksustata seni, kuni investeeringud jäävad kontole. Näideteks on IRA, 401 (k) s ja annuiteedid.

Ja ilma täiendava vastuseta, annan Teile vastused korduma kippuvatele küsimustele (KKK) investeerimisfondide maksude kohta:

Kuidas investeerimisfondide dividendid maksustatakse?

Dividendid on maksed aktsiate, võlakirjade või investeerimisfondide aktsionäridele (investoritele). Need maksed kujutavad endast ettevõtte kasumit, mis jaguneb osanike vahel. Vastastikuse fondi investorid valivad, kas nad soovivad dividende reinvesteerida (osta rohkem fondi aktsiaid) või saada sularahamaksetena või hoiule teisele kontole.

Oluline on märkida, et vastastikuste fondide osanikele saab maksta fondi dividende, isegi kui need jaotused võetakse vastu sularahas või reinvesteeritakse fondi täiendavatesse aktsiatesse.

Investeerimisfondide dividendid maksustatakse üldjuhul kas tavapärase tuluna (maksustatakse üksikisiku tulumaksumääraga) või kvalifitseeritud dividendina (mida maksustatakse kuni 15% maksimaalse määraga). Tavapärased ja kvalifitseeritud dividendid esitatakse investeerimisfondide investoritele maksuvormil 1099-DIV . Maksudeklaratsioonide puhul esitatakse vastastikune investor (maksumaksja) dividendide kohta vormis 1040, loendis B ja vormil 1040, read 9a ja 9b.

Mida ma pean tegema oma 1099 vormiga?

Kui sa saad 1099, siis tähendab see, et maksate makse? Seal on rohkem kui tosina eri tüüpi 1099-vormi, kuid investeerimistegevusest, nagu dividendid, kapitali kasvutulu ja väljamaksete konto (IRA, 401k, 403b), jaotatakse kõige levinumad 1099 vormid. Investorite poolt kõige tavalisemad 1099-tüüpi tüübid on 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT ja 1099-Q.

1099 vormid saadetakse üldjuhul nii IRS-ile kui ka üksikisiku maksumaksjale institutsioonist (st investeerimisfondide ettevõte või pank), kes jagasid dividende, kapitalikasumit, intresse või sularaha väljavõtmist. Seetõttu ei ole alati vaja, et üksikisik saadaks oma koopia IRS-le oma maksudeklaratsiooniga.

Siiski on vaja säilitada 1099-aastased ja muud dokumendid, mis pakuvad teie maksustatava ja mittemaksustatava tegevuse toetavat tõendusmaterjali. Teisisõnu, investorid peaksid olema valmis maksude auditiks , mis nõuab oma maksudeklaratsioonide dokumenteerimist.

Mis on vorm 5498?

Vorm 5498 on maksudeklaratsioon, mis on väljastatud maksukohustuslaste kontode, näiteks traditsiooniliste IRA, Roth IRA, SEP-IRA või SIMPLE IRA omanikele. Vormi saadab finantsasutus, kus hoiate oma kontot ja koopia saadetakse IRS-ile. Seetõttu ei pea sa oma 5498 IRSile saatma oma iga-aastase 1040-maksukviitungiga. Iga konto jaoks, mille olete omanik, saate ka 5498 vormi.

Vorm 5498 on informatiivsel eesmärgil ja sisaldab sissemakse summasid, õiglast turuväärtust aasta lõpus ja teavet vajalike minimaalsete väljamaksete tegemise kohta. Koos teie 1099-R-ga saadetakse teie 5498 post (postitempli) 31. jaanuarile järgnevaks maksuaastaks.

Mis on vastastikuse fondi kapitali kasvutulu jaotused?

Investeerimisfondid võivad investeerida kümneid või sadu varusid. Tihtipeale ostab ja müüb investeerimisfondide valitseja mitme konkreetse aasta jooksul investeerimisfondis olevate aktsiate osakuid. Kui haldur müüb varusid, mis on omandatud väärtusega alates nende varude omandamisest, tekitavad need tehingud kapitali kasvutulu, mis seejärel edastatakse investorile (teie).

Kuidas arvutada vastastikuste fondide keskmine baas?

Kui müüte oma investeerimisfondid (või muud investeerimisliigid), kasutatakse kulude baasi teie maksusoodustuse või -kahjumi kindlaksmääramiseks. Kulupõhine alus on investeerimisfondide (või muu vara) ostuhind, millele lisanduvad reinvesteeritud dividendid ja reinvesteeritud kapitali kasvutulu.

Lihtsalt, kui müüte oma investeerimisfondi kõrgema hinnaga (väljendatuna puhasväärtusena või puhasväärtusena ), kui olete selle ostnud, on teil kasum. Kui müüte seda madalama hinnaga, on teil kaotus.

Aga mis juhtub, kui ostsite investeerimisfondide aktsiaid erinevatel aegadel ja hindadel?

Kui omandate investeerimisfondide aktsiaid erinevatel aegadel ja hindadel, peate arvutama keskmise baasi.

Keskmise põhjal arvutamiseks (Alates: IRS.Gov - investeerimisfondid (kulud, jaotused jne))

Teie keskmise aluse arvutamiseks enam ei saa kasutada topeltkategooria meetodit.

Mis on neto realiseerimata hinnangu (NUA)?

Neto realiseerimata hinnatase (NUA) võib tekkida siis, kui võtate 401 (k) oma ettevõtte aktsia tagasi ja teisaldate selle maksustatava vahenduskonto hulka. NUA on oluline, kui teil on märkimisväärselt hinnatud ettevõtte varud ja võõrandate aktsia maksude edasilükatud töötaja sponsoritud pensioniplaani, näiteks 401 (k). Pidage meeles, et sellised distributsioonid on tavaliselt lubatud ainult siis, kui teil on käivitatav sündmus, nt töölt lahkumine või töö lõpetamine.

Jaotuse korral ei kohaldata NUA suhtes tavalist tulumaksu. Seetõttu võib olla arukas teha ettevõtte aktsia ülekandmist korrapärasele maaklerikontole, mitte teise maksustamisjärgse säästukassa, näiteks üksikisiku pensionikontole (IRA).

Sel moel maksustatakse teie aktsiate kogu kasumit (iga kord, kui te otsustate aktsiate müüa) pikaajaliste kapitalikasumite intressimääradega, mis võivad olla nii madalad kui 15%. Kui aga ettevõtte aktsiaid IRA-sse suunatakse, maksustatakse kõik kõrvaldamised tavalise sissetulekuga, mis võib olla kuni 35%.

Kuidas vältida vastastikuste investeerimisfondide topeltmaksustamist?

Investeerimisfondid ei ole samad kui muud investeerimisväärtpaberid, näiteks varud, kuna need on üksikud portfellid, mida nimetatakse koondatud investeeringuteks ja mis sisaldavad kümneid või sadu muid väärtpabereid.

Seepärast kulgeb vastastikuste fondide juhtimise raames toimuv maksustatav tegevus teie ja vastastikuse investeerimisfondide investorile maksukohustuse. Näiteks kui teie investeerimisfondis olev aktsia maksab dividende, siis fondihaldur müüb hiljem väärtpaberit väärtusega, mis on kõrgem kui see, mille eest ta selle eest maksis, siis võlgnete maksu kahel tasandil: 1) dividendimaks, mis mida tavaliselt maksustatakse tuluna ja 2) Kapitalitulu maks, mida maksustatakse kapitali kasvutulu intressimääradega.

Ja isegi kui olete hoidnud mõne kuu jooksul investeerimisfondi ja ei ole ühtegi aktsiat müünud, on võimalik, et võite saada pikaajalise kapitali kasvutulu (eeldusel, et investeerimisfond omab aktsiaid üle aasta) . Seepärast on teile jaotatud maksud tulenevad investeerimisfondide tegevustest, mitte teie enda investeerimistegevusest.

Kui müüte oma investeerimisfondi, pidage meeles, kas olete juba maksnud reinvesteeritud dividendide maksud. Näiteks kui ostate investeerimisfondiga 10 000 dollarit ja müüte selle hiljem 15 000 dollaril, siis maksate 5 000 dollari suurust kapitalikasumit, kas pole? Mitte tingimata! Kui olete oma osaluse perioodil dividendideks maksnud 1000 dollarit, võib teie maksustatav osa olla ainult 4 000 dollarit.

Kuidas investeerida investeerimisfonde ja vähendada maksusid?

Te olete arvatavasti kaalunud investeerimisvaliku olulisust ja rakendanud varade jaotamise strateegiaid, kuid ei pruugi võinud kaaluda varade asukohta või investeerimisfondide parimat investeerimist .

Maksustamiseelsetel kontodel on maksustamine oluliselt erinev kui maaklerite kontodel. Võlakirjade müük maksuvabastusega kontol, näiteks IRA või 401 (k), ei too kaasa kapitali kasvutulu. Fondide müümine ei tooda üldse mingit maksu (kuigi võivad kehtida muud investeerimisfondide tasud ). Ka dividendidelt saadud tulu ei maksustata IRA-s ega 401 (k) s-s, kuni see hiljem tagasi võetakse, näiteks pensionile jäämine.

Pidage meeles, et vahenduskontol olevad investeeringud maksustatakse kapitali kasvule ja intressitulule (dividendid). Näiteks kui müüte investeerimisfondi hinnaga ( NAV ), mis on kõrgem kui see, mille te ostsite, on teil kapitalikasum, mille eest võlgnete maksu. Samuti maksustatakse maaklerikonto investeeringutest teenitud intressitulu (dividendid) tavapärase sissetulekuna, just nagu siis, kui tööandja saab töötasu.

Seega, kui võimalik ja sobib oma investeerimiseesmärkide saavutamiseks, võite minimeerida maksud, hoides oma 401 (k) või IRA-s sissetulekut teenivaid investeeringuid, näiteks võlakirjafondid ja dividende tootvad aktsiafondid, ja hoides oma maksusäästlikke fonde , näiteks oma aktsiafondide, aktsiafondide, indeksifondide ja ETFide puhul oma maksustatavas maaklerkontol.

IRS väljaanne 550 on koht, kus leiate olulist teavet investeerimisfondide ja rahaturufondide maksustamise kohta.

Pub 550 selgitab:

Mis on maksude suhe ja kuidas seda leida?

Maksukulude suhe mõõdab aastase tootluse, mille investor kaotab maksud, summa. Näiteks kui investeerimisfondide maksukoormus on 2% ja fondi tootlus on 10%, on investorite netokasum enne makse 8%. Maksutõhusate fondide leidmiseks otsite madala maksukoormuse määra.

Morningstar on investeerimisfondide uurimis- ja analüüsifirma, mis arvutab ja tagab maksukoormuse. Siit leiate, kuidas seda oma saidil leida:

Kui teil on teisi küsimusi, ärge kartke proovida Internal Revenue Service'i veebisaiti aadressil IRS.gov. See ei ole päris nii keeruline, nagu võite arvata!

Vastutusest loobumine: sellel saidil olev teave on esitatud vaid aruteluks ning seda ei tohiks tõlgendada kui maksunõuet või investeerimisnõustamist. Maksuhaldurile pöörduge oma maksualaste asjaolude parimate juhiste saamiseks. Ükski selline teave ei anna soovitust väärtpaberite ostmiseks ega müümiseks.